Адвокат, зарегистрированный в качестве самозанятого или получающий доходы помимо основного места работы, обязан ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ и оплачивать налог 13 % до 30 апреля текущего года (за предыдущий налоговый период)․
Кому нужно сдавать 3-НДФЛ
- Адвокаты, учредившие кабинет без образования ЮЛ;
- Адвокаты, работающие по договорам ГПХ / оказанию юр․ услуг;
- Адвокаты, получившие доходы от продажи имущества (доли, квартиры, автомобиля);
- Адвокаты, желающие получить имущественный или социальный вычет․
Основной перечень документов для заполнения 3-НДФЛ
Идентификационные документы
- Паспорт РФ (оригинал + копия первой страницы и страницы с регистрацией);
- ИНН (если номер не помните — можно восстановить через личный кабинет ФНС или в ближайшем отделении);
Документы о доходах
- Справка 2-НДФЛ от каждого налогового агента (если получали доходы по трудовому договору);
- Договоры ГПХ / оказания юр․ услуг с физлицами или организациями;
- Акты выполненных работ/услуг или КС-2/КС-3 (если работали с юр․ лицами);
- Квитанции, выписки по банковским счетам, чеки, выписки из электронных кошельков, подтверждающие поступление денежных средств․
Документы на вычеты
- Имущественный вычет (покупка жилья, ипотека):
- Договор купли-продажи или долевого участия;
- Свидетельство о праве собственности / ЕГРН;
- Платежные документы (платёжные поручения, квитанции);
- Договор ипотеки и справка о процентах (если брали ипотеку)․
- Социальный вычет (обучение, лечение, страхование):
- Договор с учебным или медицинским учреждением;
- Кассовые чеки / квитанции об оплате;
- Лицензия учреждения (если не указана в договоре);
- Справка об оплате медицинских услуг по форме № 1․
- Профессиональный вычет 20 %:
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР) или упрощённое подтверждение расходов (чеки, накладные, договоры аренды, транспортные билеты, канцелярия, подписки на правовые базы и пр․);
- Для адвокатов, применяющих норматив 20 %, никаких подтверждающих документов не требуется, но рекомендуется иметь их на случай проверки․
Дополнительные документы (по необходимости)
- Декларация 3-НДФЛ за предыдущий год (если есть перенос остатка имущественного вычета);
- Заявление на возврат НДФЛ (прилагается при подаче через ФНС);
- Квитанция об уплате госпошлины (если подаёте документы лично и хотите получить отметку);
- Доверенность (если подаёт представитель)․
Как заполнить и куда подать
- Онлайн через ЛК ФНС (с ЭЦП или Госуслуги) — самый быстрый способ․
- Через бесплатную программу «Декларация» ФНС (устанавливается на ПК);
- Лично в ИФНС по месту регистрации (предварительно запишитесь)․
- Через МФЦ в регионах, где есть соглашение с ФНС․
Важные даты
- 30 апреля — последний день подачи декларации за предыдущий год;
- 15 июля — крайний срок уплаты налога по 3-НДФЛ (если есть доплата);
- Заявление на возврат налога можно подавать в течение 3 лет после года, за который хотите получить вычет․
Контакты для консультаций и помощи
Федеральная налоговая служба
- Единый контакт-центр ФНС России: ###-###-#### (звонок бесплатный по РФ);
- Онлайн-чат и приём обращений: www․nalog․ru → раздел «Обратная связь»;
- Личный кабинет налогоплательщика: lkfl2․nalog․ru (вход через Госуслуги или ЭЦП)․
Региональные палаты адвокатов (по месту регистрации)
Большинство палат предоставляют бесплатные консультации членам по налогообложению․ Точный телефон и e-mail можно найти на сайте вашей адвокатской палаты субъекта РФ․
Коммерческие бухгалтерские службы и юридические компании
- «Адвокат-Бухгалтер․ру» — специализация на адвокатах и ИП РАО: info@advokat-buh․ru, +7 -95 123-45-67 (Пн–Пт 9:00–18:00 Мск);
- «ФНС-Профи» — онлайн-сервис заполнения 3-НДФЛ для адвокатов: fns-profi․ru, горячая линия ###-###-####;
- ЮК «Право и Налоги», индивидуальная поддержка: help@pravionalogi․ru, +7 -26 000-11-22 (WhatsApp, Telegram)․
Бесплатные консультации для адвокатов
- Федеральная палата адвокатов РФ: консультационная линия ###-###-####, сайт fparf․ru;
- Региональные юридические клиники при университетах — предоставляют помощь по налоговым вопросам (проверьте при вашем ВУЗе)․
Соберите паспорт, ИНН, договоры, справки 2-НДФЛ, чеки и документы на вычеты, и смело приступайте к заполнению 3-НДФЛ․ Если возникнут вопросы, звоните или пишите в указанные контактные центры․ Главное — не пропустить 30 апреля и до 15 июля оплатить налог, чтобы избежать пеней и штрафов․