Дата актуализации:
Зачем адвокату сдавать 3-НДФЛ
Адвокат, ведущий частную практику, обязан ежегодно отчитываться о своих доходах и уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ. Это требование действует как для адвокатов, состоящих в коллегиях, так и для кабинетов и бюро.
Какую форму использовать в 2026 году
- Код формы: КНД 1151020
- Утверждена: Приказом ФНС России от № ЕД-7-11/757 (действует для отчётности за 2025 год)
- Формат: PDF, Excel, TIF
- Срок сдачи: не позднее 30 апреля 2026 года
Где скачать бланк 3-НДФЛ-2025
Официальные источники:
- Сайт ФНС России – раздел «Формы налоговых деклараций по НДФЛ»
- Программа «Декларация 2025» (Windows, бесплатно, автопроверка ошибок)
Особенности заполнения для адвоката
4.1 Основные разделы декларации
- Титульный лист – ИНН, ФИО, статус «адвокат, учредивший кабинет».
- Раздел 1 – КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 (НДФЛ по доходам адвоката).
- Раздел 2 – Расчёт налоговой базы и суммы налога:
- Доходы от оказания юр.услуг – код 4800 «Доходы от оказания иных услуг».
- Профессиональный вычет – фиксированные расходы 20 % или в размере фактически документированных расходов (выбирается больший).
- Приложение 3 – Расчёт профессионального налогового вычета.
- Приложение 5 – Соц.вычеты (если есть).
4.2 Типовые расходы адвоката (можно включить в вычет)
- Аренда офиса и коммунальные платежи
- Покупка правовых баз (Консультант+, Гарант)
- Канцелярия, печать, доставка
- Оплата услуг бухгалтера
- Страхование профессиональной ответственности
Пошаговая инструкция по заполнению
- Скачайте бланк. Используйте форму 2025 года (КНД 1151020).
- Распечатайте или откройте в Экселе.
- Заполните титульный лист:
- Код налогоплательщика – 760 (адвокат, учредивший кабинет).
- Код ИФНС – код вашей инспекции.
- Раздел 2:
- 010 – общая сумма доходов по договорам оказания услуг.
- 030 – сумма профессионального вычета (20 % от 010 или расходы).
- 060 – налоговая база (010 − 030).
- 070 – НДФЛ 13 % от 060.
- Подпишите и укажите дату.
Реестр подтверждающих документов
Если объём документов > 10 листов, составьте Реестр подтверждающих документов по форме КНД 1150021 (приказ ФНС от № ММВ-7-6/97). Скачать реестр можно на nalog.gov.ru.
Как сдать декларацию
7.1 Электронно
- Через Личный кабинет ФНС (требуется ЭЦП или Госуслуги).
- Программа «Декларация 2025» – экспорт файла XML и отправка онлайн.
7;2 На бумаге
- Лично в ИФНС по месту учёта.
- Почтой заказным письмом с уведомлением.
- Через МФЦ «Мои документы».
Штрафы за нарушение
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Не сдана декларация | 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц, но не более 30 % и не менее 1000 руб. |
| Неполная уплата НДФЛ | 20 % от неуплаченной суммы + пени 1/300 СТавки ЦБ за каждый день просрочки. |
Контакты для обращений
- Единая справочная ФНС России (бесплатно по РФ): ###-###-####
- Онлайн-консультация:
- Сервис «Обратная связь» на сайте ФНС
- Телеграм-бот @FNS_77 (Москва)
- Личный приём:
- По ИНН на сайте service.nalog.ru/addrno.do можно узнать адрес и график работы своей ИФНС.
- Запись через Госуслуги: раздел «Налоги и сборы» → «Запись в ИФНС».
- Электронная почта (через личный кабинет): через раздел «Сообщения»
- Адвокатская палата (консультации по налоговым вычетам):
- Московская городская адвокатская палата: +7 (495) -87-22-33
- Почта: info@advocat.ru
Полезные сервисы и шаблоны
- Скачать бланк 3-НДФЛ-2025 (PDF)
- Скачать программу «Декларация 2025»
- Образец заполнения для адвоката (Excel)
Главное: подавайте декларацию за 2025 год формой 2025 года, не пропустите дедлайн 30 апреля 2026 года и сохраняйте все первичные документы не менее 4 лет!