Важно! Настоящий материал подготовлен в 2025 году и учитывает последние изменения российского законодательства (ГК РФ‚ НК РФ‚ 44-ФЗ‚ 223-ФЗ)․ Применяйте шаблоны и рекомендации с учётом специфики вашей ситуации и после консультации с профильным юристом․
Что такое «без НДС» и когда он применяется
Работа без НДС означает‚ что исполнитель не выделяет налог на добавленную стоимость в счётах-фактурах и в договоре‚ а заказчик не принимает к вычету «входной» НДС․ Возможны два основных варианта:
- Исполнитель применяет спецрежим — УСН «Доходы»‚ УСН «Доходы–Расходы»‚ АУСН‚ ПСН‚ ЕСХН‚ самостоятельно освобождён от НДС (ст․ 145 НК РФ)․
- Услуги освобождены от НДС (ст․ 149 НК РФ): например‚ образовательные‚ медицинские‚ юридические услуги по лицензии‚ ряд IT-аутсорсинговых работ․
Структура договора без НДС
Минимальный комплект разделов:
- Преамбула (реквизиты сторон‚ дата‚ место заключения)․
- Предмет договора (чёткое описание услуги‚ исключение НДС)․
- Сроки и этапы (календарный график‚ промежуточные акты)․
- Цена и порядок расчётов (валюта‚ фиксированная цена или поэтапная‚ способ оплаты)․
- Права и обязанности сторон․
- Приёмка результатов / подписание актов․
- Ответственность и форс-мажор․
- Конфиденциальность․
- Срок действия и порядок изменения/расторжения․
- Реквизиты и подписи․
Ключевые фразы для раздела «Цена»
Чтобы заказчик не предъявлял претензий к отсутствию НДС‚ вставьте:
«Цена договора составляет 350 000 (Триста пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек без НДС в связи с применением Исполнителем упрощённой системы налогообложения на основании п․ 2 ст․ 346․11 НК РФ»․
Популярные шаблоны и онлайн-конструкторы
Готовые образцы
- Договор․ру — выберите «Услуги юрлицу / ИП»‚ галочка «Без НДС»‚ форматы PDF + DOCX․
- Совет Юриста — 9 000+ договоров‚ фильтр «без НДС»․
- ppt;ru — бесплатные типовые формы с пояснениями․
Конструкторы
- Договор․ру — шаг-за-шагом: тип услуги → выбор стороны → УСН «без НДС» → скачать․
- Контур․Договор, интеграция с 1С-Контур‚ автоматическое заполнение реквизитов․
- МойСклад → Документы → Договор — шаблоны для пользователей УСН․
Пошаговая инструкция по заключению
Шаг 1․ Подготовка
Проверьте статус контрагента: выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП‚ банковские реквизиты‚ право подписи․
Шаг 2․ Согласование условий
- Объём работ‚ KPI‚ сроки․
- Цена без НДС и способ оплаты (100 % предоплата‚ аванс 30 % + 70 % после акта)․
- Ответственность: неустойка 0‚1 % за каждый день просрочки‚ но не более 10 % от цены․
Шаг 3․ Подписание
Договор составляют в 2 экземплярах‚ заверяют печатями (по желанию) или подписью с ЭЦП․ Срок хранения — не менее 3 лет после окончательного расчёта․
Примеры расчётов
| Цена договора без НДС‚ руб․ | При УСН 6 % (налог к уплате)‚ руб․ | На руки ИП‚ руб․ |
|---|---|---|
| 100 000 | 6 000 | 94 000 |
| 350 000 | 21 000 | 329 000 |
Подводные камни и типичные ошибки
- Ошибка 1․ «Цена включает НДС»․ При УСН это приведёт к спорам: налог платить нельзя‚ а получатель хочет вычет․
- Ошибка 2․ Исполнитель на ОСНО‚ но в договоре ставит «без НДС» — нарушение ст․ 168 НК РФ‚ штраф 20 %․
- Ошибка 3․ Отсутствие ссылки на статью НК РФ‚ освобождающую от НДС․
Контакты для консультаций
- ФНС России: ###-###-#### (бесплатно по РФ)‚ nalog․ru
- Консультации юриста по договорам: «Правовед․ru» — онлайн-чат 24/7‚ тел․ +7 -95 215-55-00
- Сервис «Договор․ру», техподдержка: support@dogovor-ru․ru
- Бесплатная юрклиника при МФЮА: г․ Москва‚ ул․ Прянишникова‚ 2А‚ тел․ +7 -95 925-55-55
Чек-лист перед отправкой договора контрагенту
- ✓ Все реквизиты сторон совпадают с ЕГРЮЛ/ЕГРИП․
- ✓ Указана причина отсутствия НДС (УСН‚ ст․ 149 НК РФ и т․ д․)․
- ✓ Сумма прописана и в цифрах‚ и словами․
- ✓ Есть ссылки на приложения (ТЗ‚ календарный план)․
- ✓ Подписи руководителей и печати (если используются)․