Когда нужен письменный договор
Отношения между любой организацией (заказчиком) и физическим лицом-исполнителем (включая самозанятого, ИП или просто гражданина) рекомендуется закрепить письменно:
- если сумма сделки > 10 000 ₽ (по практике ФНС и судов);
- если услуги оказываются в течение длительного периода;
- если важно распределить налоговые обязанности.
Существенные реквизиты договора
Документ должен содержать:
- Предмет договора: точное описание юридических услуг (консультации, представление интересов, составление документов, судебное сопровождение и т.д.).
- Цена и порядок оплаты: фиксированный гонорар, почасовая ставка или «под ключ».
- Сроки и этапы: календарные даты или события, после которых производится очередной платёж.
- Информация о сторонах:
- для юрлица — полное наименование, ИНН, КПП, ОГРН, адрес, банковские реквизиты;
- для физлица — Ф.И.О., паспортные данные, адрес регистрации, ИНН (при наличии), СНИЛС (по желанию).
- Права и обязанности, в т.ч. право исполнителя привлекать третьих специалистов (если это не противоречит требованиям заказчика).
- Гарантии и ответственность сторон.
- Акт сдачи-приёмки: подписывается после оказания услуг и служит основанием для оплаты.
Мини-шаблон вставки для договора
<p><b>1.1.</b> Исполнитель обязуется оказать юридические услуги в объеме: <i>указать перечень (консультация 5 ч, подготовка искового заявления, представление в суде 3 заседания)</i>.</p> <p><b>1.2.</b> Стоимость услуг составляет <b>XX XXX ₽</b>, в т.ч. НДС — <b>не облагаеться</b> (исполнитель — плательщик НПД/ИП на УСН).</p>
Особенности работы с самозанятым
С в России действует специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Если физлицо зарегистрировано как самозанятый, то:
- он сам рассчитывает и платит налог 4–6 % (зависит от источника дохода);
- обязан предоставить заказчику электронный чек из приложения «Мой налог»;
- заказчик НЕ является налоговым агентом и не удерживает НДФЛ, не начисляет страховые взносы.
Что указать в договоре
Добавьте пункт: «Исполнитель состоит на учете в качестве плательщика НПД, свидетельство о постановке на учет № ______ от «___» ______ 20__ г.».
Если самозанятый привлекает подрядчиков, следует оговорить это отдельно.
Налоговые последствия для заказчика
| Статус исполнителя | НДФЛ (13 %) | Страховые взносы | Документ-подтверждение |
|---|---|---|---|
| Обычное физлицо (не ИП, не самозанятый) | заказчик обязан удержать | заказчик начисляет | Справка 2-НДФЛ, расчет взносов |
| ИП (любой режим) | ИП платит сам | ИП платит сам | Копия свидетельства ИП, чек/акт |
| Самозанятый (НПД) | самозанятый платит 4–6 % | не начисляются | Электронный чек из «Мой налог» |
Важно: при оплате по договору гражданско-правового характера взносы начисляются только на вознаграждение, не связанное с предпринимательской деятельностью исполнителя.
Акт сдачи-приёмки
После оказания услуг подписывается 2-сторонний акт. Форма произвольная, но обязательно указывать:
- полное наименование услуг;
- даты начала и окончания;
- сумма, подлежащая оплате;
- данные об остатке долга (если есть).
Где скачать готовый образец
- Договор-Юрист.Ру — шаблон 2026 года в формате Word/PDF для работы с физлицами.
- Контур.Сайн — бесплатный конструктор договоров с подсказками.
- КонсультантПлюс — образец с подробным комментарием к ГК РФ.
Контакты бухгалтерии для уточнений
Если у вас остались вопросы по налогообложению, отражению расходов или заполнению актов, звоните или пишите в бухгалтерию компании:
- Телефоны (Санкт-Петербург):
- (812) -71-82-75
- (812) -12-45-05
- (812) -71-16-99
- (812) -71-01-75
- (812) -71-12-48
- (812) -70-62-80
- Факс: (812) -12-11-95
- Электронная почта: по запросу по телефону
- Реквизиты для договора:
- ИНН: (указать при звонке)
- ОКПО: 02079520
- ОКОНХ: 92110
- ОКОПФ: 75103
- Банк: Северо-Западное ГУ Банка России // УФК по г. Санкт-Петербургу
Время работы: пн-пт 09:00–18:00 (по московскому времени).
Чек-лист перед подписанием договора
Информация актуальна на . Проверяйте изменения законодательства и ставок налогов самостоятельно или через бухгалтерию.