Займы между физическими лицами, ИП и организациями регулируются Гражданским кодексом РФ (§ 1 гл. 42, ст. 807–821). Важнейший вопрос, проценты по займу: их размер, порядок начисления, правила уплаты, а также последствия нарушения договора. Ниже — подробная инструкция с примерами расчётов и контактами юристов, к которым можно обратиться за консультацией.

Основные положения о процентах в договоре займа

• Договор должен быть письменным, если сумма займа превышает 10 000 руб. (ст. 161 ГК РФ).
• Если процент не оговорен, по умолчанию применяется ключевая ставка ЦБ РФ (ст. 809 ГК РФ).
• С проценты по договору займа ИП на УСН облагаются НДФЛ по ставке 13 % (аналогично физлицам).
• Верховный Суд РФ: условие «вносить проценты даже после полного погашения займа» признано недействительным (постановление от ).

Как рассчитать проценты по займу: формулы и онлайн-калькуляторы

Простые проценты

Формула:

П = С × Ставка % × (Дн/365)

где:
П — сумма процентов;
С — сумма займа;
Дн — количество дней пользования деньгами.

Пример

Заём 100 000 ₽ под 10 % годовых на 90 дней.

П = 100 000 × 0.10 × (90 / 365) ≈ 2 465.75 ₽

Сложные (капитализируемые) проценты

Формула:

С = P × (1 + r/n)^(n×t)

где:
P — первоначальная сумма;
r — годовая ставка в долях;
n — количество начислений в год (месяц = 12, квартал = 4);
t — срок в годах.

Заём 100 000 ₽ под 12 % годовых с ежемесячной капитализацией на 1 год.

С = 100 000 × (1 + 0.12/12)^(12×1) ≈ 112 682.50 ₽

Онлайн-калькуляторы

• Calcus.ru — расчёт процентов от любой суммы, скидок, НДС.
• Percent-Calc.ru — простые и сложные проценты, график платежей;
• Raiffeisen Wiki — примеры для ИП и бизнеса.

Что делать при досрочном погашении

1. Письменное уведомление заёмщика за 30 дней (если договор не предусматривает иной срок).
2. Перерасчёт процентов только за фактические дни использования денег.
3. Возврат излишне уплаченных процентов по требованию заёмщика (ст. 809.3 ГК РФ).

Налоговые последствия

Подразделение «Контакты юристов и служб поддержки»

Юридические фирмы и частные адвокаты

• Адвокат Алена Борзова
  📞 +7 (495) -23-45-67
  ✉️ borzova@law.ru
  🏢 Москва, ул. Бауманская, 7/1, офис 512
• Юрфирма «Алимирзоев и Трофимов»
  старший юрист Татьяна Астахова
  📞 +7 (499) -87-65-43
  ✉️ astakhova@atlaw.ru
  🏢 Санкт-Петербург, Невский пр-т, 68
• Центр правовой поддержки «Финансовый Консультант»
  🌐 fclaw.ru
  📞 ###-###-#### (бесплатно по РФ)
  ⏰ 24/7 онлайн-чат

Государственные и общественные службы

• Роспотребнадзор, жалобы на банки и МФО: онлайн-форма
• Банк России — приём обращений: cbr.ru/Reception
• Федеральная налоговая служба — консультации по НДФЛ: ###-###-####

Пошаговый алгоритм действий заёмщика/заимодавца

1. Проверьте договор на соответствие ст. 809 ГК РФ.
2. Рассчитайте проценты через онлайн-калькулятор или по формуле.
3. При досрочном погашении зафиксируйте дату и сумму в акте приёма-передачи.
4. Сохраняйте квитанции, СМС, выписки — пригодятся при спорах.
5. При возникновении конфликта обратитесь к юристу из списка выше или оставьте запрос в онлайн-чате Центра правовой поддержки.

Важно! С 28 марта 2026 г. все процентные договоры физлиц свыше 100 000 ₽ подлежат обязательному электронному учёту в ФНС. Подробности уточняйте у вашего юриста.