Содержание

• Когда ИП на УСН может работать с юридическими лицами
• Какие документы нужны для сотрудничества
• Налоговые последствия для ИП и заказчика-ООО
• Пошаговая инструкция: от договора до отчётности
• Распространённые ошибки и как их избежать
• Контакты для консультаций и обращений

Когда ИП на УСН может работать с юридическими лицами

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (доходы или доходы минус расходы), вправе оказывать услуги юридическим лицам без ограничений․ Главное, чтобы:

• услуга была включена в ОКВЭД, указанный в ЕГРИП;
• в договоре чётко разграничены статусы сторон (ИП как Исполнитель, юрлицо как Заказчик);
• платёж был перечислен на расчётный счёт ИП (не на личную карту физлица)․

Какие документы нужны для сотрудничества

От ИП:

• Договор возмездного оказания услуг (или подряда)․
• Счёт на оплату․
• Акт выполненных работ/услуг (форма КС-2/КС-3 или свободная форма)․
• Чек/ККТ при наличной оплате (если заказчик — не плательщик НДС)․

От юридического лица-заказчика:

• Оплата по счёту на расчётный счёт ИП․
• Подписание акта выполненных работ․
• В бухгалтерии ООО — проводки «Дт 20/26/44 – Кт 60» и оприходование затрат․

Налоговые последствия для ИП и заказчика-ООО

ИП на УСН «Доходы» (6 %)

Налог начисляется на всю поступившую выручку․ С 2025 г․, единый налог 6 % + фиксированные взносы 49 500 ₽ (плюс 1 % сверх 300 000 ₽)․

ИП на УСН «Доходы минус расходы» (15 %)

Можно отнести расходы (аренда офиса, покупка ПО, зарплата сотрудников)․ Подтверждаются первичными документами;

Для юрлица-заказчика

• Не является налоговым агентом (ИП сам платит УСН);
• Стоимость услуг включается в расходы по прибыли (пп․ 8 п․ 1 ст․ 264 НК РФ)․
• Важно иметь акт и платёжку — иначе расходы не примут․

Пошаговая инструкция: от договора до отчётности

1. Шаг 1․ Сверьте ОКВЭД: услуга должна быть разрешена для ИП․
2. Шаг 2․ Составьте договор в письменной форме (2 экземпляра)․
3. Шаг 3․ Выставите счёт на оплату, указав:
   • реквизиты расчётного счёта ИП;
   • ИНН/КПП заказчика;
   • признак «Без НДС»․
4. Шаг 4․ После выполнения работ подпишите акт в 2 экземплярах․
5. Шаг 5․ Внесите доход в Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР)․
6. Шаг 6․ До 25-го числа месяца после квартала уплатите аванс по УСН․
7. Шаг 7․ До 30 апреля следующего года подайте декларацию УСН в ИФНС․

Распространённые ошибки и как их избежать

Контакты для консультаций и обращений

Федеральные органы и сервисы

• ФНС «Помощь бизнесу»
  Единая линия: ###-###-####
  nalog․gov․ru — личный кабинет ИП, подача деклараций
• Фонд «Почта России» — доставка отчётности
  Горячая линия: ###-###-####
  Услуга «Курьер в ИФНС» через филиалы «Почта-Банк»

Региональные налоговые инспекции (пример Москва)

• ИФНС № 46 (Центральный округ г․ Москвы)
  Адрес: 125130, г․ Москва, ул; Правды, 24
  Тел․: +7 (495) -00-00-69
• ИФНС № 15 (Северный округ)
  Адрес: 127254, г․ Москва, 3-й Нижнелихоборский пр-д, 3
  Тел․: +7 (495) -00-00-15

Бухгалтерские и юридические сервисы

• Контур․Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП на УСН
  Тел․: ###-###-####
  kontur․ru/elba
• МоеДело, автоматизация первички, акты, счета
  Тел․: ###-###-####
  moedelo․org
• Ассоциация предпринимателей
  Тел․: ###-###-####
  opora․ru

Экстренная юридическая помощь

• Колл-центр «ОНФ Горячая линия предпринимателя»
  Тел․: ###-###-####
• Бесплатная консультация адвоката по предпринимательским спорам
  Тел․: ###-###-#### (Москва), ###-###-#### (Санкт-Петербург)

Запомните: при смене места жительства ИП или регистрации ООО в регионе с более низкой ставкой УСН действует «трёхлетний мораторий» — ставка не может быть ниже предыдущей в течение 3 налоговых периодов․ Проверяйте актуальность льгот через nalog․gov․ru․