Независимо от того‚ оформлены вы как индивидуальный предприниматель (ИП) или работаете по трудовому договору в коллегии‚ обязанность по уплате налогов одинакова․ Ниже — подробный гайд‚ составленный на основе актуальных изменений законодательства‚ вступивших в силу с 1 января 2026 года․
Какие налоги должен платить адвокат в 2026 году
- НДФЛ (13 % — 15 %) — если вы получаете вознаграждение от коллегии по гражданско-правовому договору или по договору поручения;
- Страховые взносы — 30 % от дохода при работе по трудовому договору или гражданско-правовому договору;
- Налог на профессиональный доход (НПД) — 4 % от доходов физлиц‚ 6 % от доходов от юрлиц (если выбран спецрежим «Автоналог»);
- Налог при самостоятельной адвокатской практике:
- УСН «Доходы» — 6 %;
- УСН «Доходы минус расходы» — 15 %;
- АУСН (автоматический расчёт ФНС без отчётности) — 8 % (новый режим 2026)․
Пошаговая схема оплаты налогов адвокатом
- Определите статус: работаете ли вы в коллегии‚ в качестве кабинетного адвоката или в форме ИП․
- Выберите налоговый режим:
- Если в коллегии, удерживают НДФЛ и взносы за вас;
- Если кабинетный адвокат или ИП — выбирайте УСН‚ АУСН или НПД․
- Откройте счёт в банке: для УСН и АУСН — обязательно расчётный счёт; для НПД — можно без счёта․
- Ведите учёт доходов и расходов:
- Для УСН — книга доходов и расходов (КДР);
- Для АУСН — ничего не нужно‚ всё считает ФНС;
- Для НПД — через мобильное приложение «Мой налог»․
- Оплатите налоги и взносы:
- 15 апреля 2027 года — последний срок уплаты НДФЛ за 2026 год (если вы самостоятельно платите по 3-НДФЛ);
- 31 декабря 2026 — уплата фиксированных взносов 49 903 ₽ (пенсионные + медицинские);
- 25 числа каждого месяца — авансовые платежи при УСН․
Как подать декларацию
Если вы работаете самостоятельно:
- 3-НДФЛ, до 30 апреля 2027 года через личный кабинет lkfl2․nalog․ru;
- УСН-декларация — до 30 апреля 2027 года (ф․ 1152017);
- НПД, отчётность не подаётся‚ всё формируется автоматически в приложении․
Калькулятор быстрого расчёта для адвоката-ИП на УСН «Доходы»
| Доход за 2026 год‚ ₽ | Налог 6 %‚ ₽ | Взносы‚ ₽ | К оплате‚ ₽ |
|---|---|---|---|
| 1 000 000 | 60 000 | 49 903 | 10 097 |
| 2 000 000 | 120 000 | 49 903 | 70 097 |
| 5 000 000 | 300 000 | 49 903 | 250 097 |
Частые ошибки и как их избежать
- Забыли сдать 3-НДФЛ․ Штраф 5 % за каждый месяц просрочки‚ но не более 30 %․
- Перепутали статус․ Если вы работаете в коллегии и одновременно ведёте ИП‚ доходы делятся: за коллегию — налог удерживают‚ за ИП — самостоятельно․
Контакты и сервисы для быстрой оплаты налогов
- Личный кабинет ИП: lkfl2․nalog․ru
- Онлайн-банк «Точка»: автоматически формирует платёжки по УСН и взносам
- Мой налог (для НПД): Приложение
- Телефон поддержки ФНС: +7 -00 222-22-22
- Единая горячая линия для юристов: +7 -95 587-77-77