Независимо от того, являетесь ли вы физическим лицом или представителем компании, правильная уплата налогов за юридические услуги — это не только ваше обязательство перед государством, но и залог спокойствия. Ниже, подробное руководство с актуальными контактами и ссылками на официальные ресурсы.
Определяемся, какой налог платить
- Физлицо-работодатель — удерживаете 13 % НДФЛ из гонорара юриста-фрилансера (ст. 226 НК РФ).
- ИП или ООО — начисляете НДС 20 % и налог на прибыль (6 % на УСН или 20 % на ОСНО).
- Юрист, работающий по договору ГПХ, самостоятельно платит профессиональный доходный налог (НПД) -–6 %, если зарегистрирован в «Мой налог».
Подготовка документов
- Договор оказания юридических услуг (договор ГПХ, агентский или подряда).
- Акт выполненных работ (или акт сверки) — подписывается обеими сторонами.
- Счёт-фактура или УПД (если юрист — плательщик НДС).
- Квитанция об оплате (банковский ордер или чек), сохраняйте 4 года.
Расчёт суммы налога
| Ситуация | Ставка | Формула |
|---|---|---|
| Физлицо платит ИП-юристу | 6 % (УСН «Доходы») | Гонорар × 6 % = Налог ИП |
| ООО платит юристу-ООО | 20 % НДС + 20 % на прибыль | Гонорар / 120 × 20 = НДС; прибыль × 20 % = налог на прибыль |
| Физлицо-фрилансер по НПД | 4 % (физлицам), 6 % (юрлицам) | Гонорар × 4 % (или 6 %) = НПД |
Оплата и отчётность
Способ 1. Через личный кабинет налогоплательщика
Зайдите на lkfl2.nalog;ru → «Налоги» → «Заплатить налоги» → выберите «ФНС» и «По квитанции».
Способ 2. Через СБП/QR-код
Отсканируйте QR-код из приложения «Мой налог» или «СберБанк Онлайн».
Способ 3. Онлайн-банкинг
- В поле Получатель — УФК по региону (УФК по г. Москве, ИНН 7706400600).
- В поле КБК, 182 1 01 02010 01 1000 110 (НДФЛ).
- В поле ОКТМО — код вашего муниципалитета.
Сроки подачи отчётности
- Форма 6-НДФЛ — до 25 числа месяца, следующего за кварталом.
- УСН «Доходы» — до 28 апреля 2026 г. (за 2025 г.).
- Декларация НПД — автоматическая, юристу ничего не подавать.
Что делать при переплате
Если вы случайно перечислили больше налога, подайте заявление на возврат через «Личный кабинет» → «Налоги» → «Заявление о возврате» или лично в ИФНС. Срок возврата — 1 месяц со дня подачи.
Часто задаваемые вопросы
- Q: Нужно ли мне платить налог, если юрист выставил счёт без НДС?
- A: Да, вы обязаны удержать 13 % НДФЛ из выплаты на руки (если юрист — физлицо).
- Q: Можно ли оплатить налог картой «Мир»?
- A: Да, карта «Мир» поддерживается практически всеми банками и сервисами ФНС.
Контакты для обращений
Федеральная налоговая служба (ФНС России)
- Горячая линия: ###-###-#### (круглосуточно, бесплатно по РФ).
- Официальный сайт: www.nalog.gov.ru
- Личный кабинет: lkfl2.nalog.ru
- Электронная почта: info@nalog.gov.ru
Консультация по юрсервисам (Минфин РФ)
- Телефон: +7 (495) -83-36-99
- Сайт: minfin.gov.ru
Региональные инспекции (пример — Москва)
- ИФНС № 46: 125130, г. Москва, ул. Походный проезд, 3, стр. 2
- Телефон: +7 (495) -13-00-00
- Онлайн-запись: order.nalog.ru
Электронная отчётность и проверка КБК
- Контур.Экстерн: kontur-extern.ru
- Справочник КБК: nalog.gov.ru/rn77/taxation/kbk/
Важно: Все ссылки и телефоны проверены на . Перед оплатой уточняйте актуальные реквизиты в своей налоговой инспекции.