Современному юристу невозможно эффективно консультировать бизнес, не понимая налоговую систему РФ․ 28 марта 2026 года актуальная картина включает федеральные, региональные и местные налоги, а также порядок их применения и обжалования․ Ниже — практическое руководство от А до Я․
Какие налоги существуют в России
Все платежи делятся на три уровня:
- Федеральные, единые для всей страны, регулируются Налоговым кодексом РФ и актами ФНС․
- Региональные — вводятся законами субъектов, но не могут противоречить федеральному законодательству․
- Местные — устанавливаются муниципальными образованиями (например, земельный налог в границах города)․
1․1 Полный перечень федеральных налогов
- НДС (20 %, 10 %, 0 % ставки)․
- Налог на прибыль (20 % в общем случае)․
- НДФЛ (13 % для резидентов, 30 % для нерезидентов);
- Акцизы на отдельные товары (алкоголь, табак)․
- Водный налог и налог на дополнительный доход от добычи углеводородов․
- Страховые взносы (пенсионные, медицинские, социальные)․
1․2 Примеры региональных налогов
- Транспортный налог (ставки определяет субъект РФ)․
- Налог на игорный бизнес (если регион его разрешил)․
- Налог на недвижимость организаций (по кадастровой стоимости)․
Как рассчитать и проверить налоги: пошаговая схема юриста
Шаг 1․ Определите налоговый режим клиента:
- ОСНО (общий режим)․
- УСН (упрощённая система)․
- АУСН (автоматизированная упрощёнка)․
- ЕСХН, ПСН и пр․
Шаг 2․ Уточните ставки и льготы:
- Используйте сервис «Справочник налоговых льгот» ФНС․
- Проверьте свежие изменения: с увеличен НДФЛ-высокий 15 % порог до 2,4 млн руб․
Шаг 3․ Онлайн-калькуляторы:
- service․nalog․ru/calc․do — НДФЛ и страховые взносы․
- npd․nalog․ru — для самозанятых․
Где и как оплатить налоги
В 2026 году доступны 4 канала:
- Личный кабинет налогоплательщика на lkfl2․nalog․ru, оплата картой без комиссии․
- Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Альфа, ВТБ, через QR-код из квитанции ФНС․
- Госуслуги → раздел «Налоги и финансы»․
- Отделение любого банка по реквизитам ИФНС (взнос кодируется 1###-###-####11000110)․
Контакты для обращений юриста
| Организация | Телефон | Сайт / E-mail | Что решают |
|---|---|---|---|
| ФНС России (контакт-центр) | ###-###-#### | www․nalog․ru | Общие вопросы, коды ИФНС, статус налоговой задолженности․ |
| Личный кабинет юридического лица (ФНС) | — | lkul․nalog․ru | Сдача отчётности, сверка расчётов, подача заявлений на возврат․ |
| Минфин РФ | +7 (495) -83-36-99 | minfin․gov․ru | Разъяснения по законопроектам, методические письма․ |
| Консультация налогового юриста онлайн | — | pravosupport@taxlaw․ru | Экспресс-ответы по спорным суммам, подготовка жалоб․ |
Практические советы по спорам и штрафам
- До 28 марта 2026 обжалуйте акты ИФНС через сервис service․nalog․ru/appeal․do․
- Если пропущен срок подачи возражений (5 дней со вручения акта) — готовьте иск в арбитраж в течение трёх месяцев․
- С вводится новый штраф: 20 % от суммы заниженной базы при первичном нарушении, но не менее 5 тыс․ руб․
Чек-лист юриста при проверке клиента
- Сверить актуальность ОКВЭД в ЕГРЮЛ․
- Проверить статус налогоплательщика УСН в сервисе «Прозрачный бизнес»․
- Уточнить наличие льготы по налогу на имущество в регионе․
- Проанализировать расхождения в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ․
- Сохранить скриншоты из личного кабинета ФНС как доказательство своевременной оплаты․
Важно помнить: с 16 июля 2026 г․ задавать вопросы по Microsoft Teams и Xbox-бизнесу можно будет исключительно на Microsoft Q&A․ Все налоговые вопросы касательно ИТ-компаний по-прежнему решаются только через ФНС․
Если остались вопросы — смело звоните или пишите по контактам выше, мы поможем разобраться!