Самозанятые граждане всё чаще выступают в роли исполнителей для юридических лиц.
Чтобы сотрудничество было легальным, необходимо правильно оформить весь комплект документов.
Ниже приведён подробный перечень, порядок действий и полезные контакты.

Что такое «самозанятый» и как он взаимодействует с юрлицами

Самозанятый — физическое лицо, которое самостоятельно осуществляет
предпринимательскую деятельность без регистрации ИП и уплачивает
профессиональный доходный налог (ПДН) по ставке 4–6 %.

При работе с юридическими лицами самозанятый выступает как независимый подрядчик.
Важно помнить: самозанятый не может привлекать своего представителя по доверенности
— весь объём услуг должен оказывать он лично. Допускается лишь привлечение помощников
без перепоручения обязательств (ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Полный список документов, которые оформляет самозанятый

1. Договор (оферта)

   Форма может быть:

   • письменный договор подряда / оказания услуг;
   • публичная оферта на сайте исполнителя.

   Обязательные реквизиты:

   • предмет и объём услуг;
   • сроки;
   • стоимость с указанием НДС «Не облагается» (п. 1 ст. 2 Закона № 422-ФЗ);
   • порядок сдачи-приёмки;
   • ответственность сторон.

2. Акт сдачи-приёмки услуг (форма КС-2/КС-3, УПД или произвольная)

   Документ подтверждает факт выполнения работ и служит основанием для оплаты.
   Подписывается обеими сторонами.

3. Чек «Мой налог»

   Выставляется в мобильном приложении ФНС «Мой налог» сразу после получения оплаты.
   Чек автоматически отправляется контрагенту по e-mail или SMS.

4. Реестр платежей (по желанию сторон)

   Удобно для большого объёма транзакций; не является обязательным.

5. Уведомление о привлечённых работниках (если используются помощники)

   В течение 5 рабочих дней после начала их участия подаётся в ИФНС по форме 2-НДФЛ-помощник.

Пошаговая инструкция оформления

1. Этап 1. Согласование условий
   Обсуждение объёма, стоимости, сроков и формата договора.
2. Подписание бумажного экземпляра или акцепт оферты через e-mail.
3. Этап 3. Выполнение услуг
   Исполнитель работает лично или с привлечением помощников.
4. Этап 4. Подписание акта
   Контрагент проверяет результат и подписывает акт.
5. Этап 5. Получение оплаты и выставление чека
   В приложении «Мой налог» нажать «Сформировать чек» → указать сумму, e-mail заказчика → «Отправить».
6. Этап 6. Хранение документов
   Договор, акт и чеки хранятся не менее 3 лет (п. 3 ст. 9 Закона № 422-ФЗ).

Шаблоны и примеры

• Скачать шаблон договора подряда (ФНС РФ)
• Форма акта сдачи-приёмки услуг (Consultant.ru)
• Официальное мобильное приложение «Мой налог»

Ответственность за нарушение

• Отсутствие договора — штраф до 2 000 ₽ (ст. 14.1 КоАП).
• Неоформленный чек — штраф 20 % от суммы неучтённого дохода, но не менее 1 000 ₽ (ст. 129.13 НК РФ).
• Несвоевременное уведомление о помощниках — штраф 200 ₽ за каждого помощника.

Частые вопросы (FAQ)

Можно ли работать по 44-ФЗ/223-ФЗ?

Да, если контракт не превышает 100 000 ₽ и заключается без аукциона.

Нужно ли ставить печать?

Нет. Самозанятый не обязан иметь печать.

Можно ли выставить счёт?

Можно, но он не заменяет чек «Мой налог» и служит лишь для уведомления.

Контакты для обращений

• Федеральная налоговая служба (ФНС)
  • Горячая линия самозанятых: ###-###-####
  • Онлайн-чат в приложении «Мой налог» → раздел «Поддержка»
  • Электронная приёмная: service.nalog.ru/appeal.do
• Центры «Мой бизнес» (МСП)
  • Единый номер: ###-###-####
  • Поиск ближайшего центра: мойбизнес.рф
• Консультации юристов
  • Федеральная палата адвокатов: fparf.ru
  • Бесплатная юридическая помощь (для дохода < 1 МРОТ): mos.ru/services/freelegal (для Москвы)