Оказание услуг юридическому лицу — это не только заключение договора и выполнение работ, но и правильный расчёт налоговых обязательств. В зависимости от формы вашей деятельности (ИП или ООО), системы налогообложения и статуса контрагента, перечень налогов может отличаться. Ниже, подробное руководство по всем возможным налогам и сборам, которые могут возникнуть при оказании услуг юридическому лицу в 2026 году.

Основные налоги при оказании услуг

1.1 Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Ставка: 20% (основная), 10% и 0% — для отдельных категорий.
• Кто платит: все организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), а также «упрощенцы» при выставлении счет-фактур с НДС.
• Когда начисляется: при реализации услуг на территории РФ.
• Освобождение: возможно при использовании УСН или ПСН, если вы не выставляете счет-фактуры с НДС.

1.2 Налог на прибыль

• Ставка: 20% (общая), 0–5% — для участников региональных инвестпроектов.
• Кто платит: организации на ОСНО.
• База: доходы от оказания услуг минус расходы, подтверждённые документами.

1.3 Налог по упрощённой системе (УСН)

• Ставки: 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы).
• Кто платит: ИП и ООО на УСН.
• Преимущество: заменяет НДС, налог на прибыль (для ООО) и НДФЛ (для ИП).

1.4 Налог на профессиональный доход (НПД)

• Ставки: 4%, при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП.
• Кто может применять: самозанятые (ИП без работников и доходом до 2,4 млн руб. в год).
• Ограничения: нельзя применять при продаже товаров, комиссии, агентским договорам.

1.5 Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

Важно: ЕНВД был отменён с , однако в 2026 году могут сохраняться переходные периоды в отдельных регионах. Проверяйте актуальность в вашей налоговой.

Дополнительные платежи

2.1 Страховые взносы за работников

• Общая ставка: 30% от начисленной зарплаты (ПФР — 22%, ФОМС — 5,1%, ФСС, 2,9%).
• Дополнительные взносы: для вредных производств, до 9%.
• Оплата: ежемесячно до 15-го числа следующего месяца.

2.2 Налог на имущество

• Для ООО: если есть недвижимость или движимое имущество на балансе.
• Ставка: до 2,2% от кадастровой стоимости (региональная власть).

2.3 Торговый сбор

• Когда применяется: при оказании услуг в сфере торговли (например, сервисные центры с торговыми площадями).
• Кто платит: ООО и ИП в Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе (по местным законам).

Примеры расчёта налогов

3.1 ИП на УСН «Доходы» оказал услуги юрлицу на 100 000 ₽

• Налог: 100 000 × 6% = 6 000 ₽.
• Страховые взносы «за себя» (фиксированные в 2026 г.): 52 536 ₽ в год.
• Возможность уменьшить УСН-налог на всю сумму взносов.

3.2 ООО на ОСНО оказало услуги на 100 000 ₽

• НДС 20%: 100 000 × 20/120 = 16 666,67 ₽ (входит в стоимость).
• Налог на прибыль: (100 000 – 16 666,67 – расходы) × 20%.

Отчётность и сроки сдачи

Чек-лист для проверки

1. Определились с системой налогообложения (ОСНО, УСН, НПД)?
2. Проверили, подпадаете ли под освобождение от НДС?
3. Учли страховые взносы при планировании налоговой нагрузки?
4. Зарегистрировали кассовый аппарат, если нужно?
5. Сдали всю отчётность в срок?

Контакты для обращений

• ФНС России: официальный сайт или телефон ###-###-#### (звонок бесплатный).
• Мой налог (для самозанятых): мобильное приложение «Мой налог» или npd.nalog.ru.
• Горячая линия поддержки бизнеса (Минэкономразвития): ###-###-####.
• Региональные налоговые инспекции: адреса и телефоны можно найти через сервис ФНС «Адрес и платёжные реквизиты ИФНС».
• Консультации от бухгалтерских фирм:
  
  — «Бухгалтерия.ру», www.buh.ru, телефон +7 (495) -62-31-30.
  
  — «Тинькофф Бухгалтерия» — tinkoff.ru/buhgalteriya, телефон ###-###-####.

Важно: перед подачей деклараций или внесением изменений в режим налогообложения рекомендуем получить письменную консультацию у специалиста, так как в 2026 году возможны региональные особенности и новые льготы.