Режим самозанятых (налоговый режим «Профессиональный доход налог») стал популярным способом легализовать доходы от малого бизнеса.
Однако закон чётко ограничивает круг услуг, которые могут оказывать самозанятые юридическим лицам.
Ниже подробно разобраны разрешённые и запрещённые направления, а также контакты для уточнения спорных вопросов.
Основные ограничения
Федеральный закон № 422-ФЗ (ст. 4) запрещает самозанятым:
- Заключать трудовые договоры со своими заказчиками.
- Перепродавать товары, принадлежащие другим лицам (торговля под запретом).
- Оказывать услуги по поручению третьих лиц (агентские схемы).
- Выполнять работы, подпадающие под лицензирование: медицина, юридическая практика, охранная деятельность и др.
Услуги, которые можно оказывать юрлицам
Разрешены услуги, не требующие лицензии и выполняемые самостоятельно:
IT и цифровые услуги
- Разработка сайтов, мобильных приложений, чат-ботов.
- Настройка и сопровождение 1С, CRM.
- SEO-оптимизация, контекстная реклама.
- Дизайн логотипов, баннеров, презентаций.
Репетиторство, обучение, консультации
- Корпоративные тренинги и мастер-классы (до 6 часов в сутки).
- Онлайн-лекции и вебинары.
- Консультации по маркетингу, финансам, управлению персоналом.
Бытовые и ремонтные работы
- Мелкий ремонт офисов, косметический ремонт.
- Сборка и перестановка офисной мебели.
- Вывоз мусора после корпоративных мероприятий.
Творческие и медиа-услуги
- Фото- и видеосъёмка корпоративных мероприятий.
- Монтаж роликов, создание подкастов.
- Копирайтинг, переводы, редактура текстов.
Доставка и курьерские услуги
- Экспресс-доставка документов и мелких посылок в пределах города.
Услуги, которые строго запрещены юрлицам
- Лицензируемые виды:
- Медицинские, юридические, строительные (СРО), охранные, образовательные.
- Перепродажа товаров: поставки канцелярии, расходников, техники.
- Аутсорсинг персонала: предоставление водителей, охранников, клинеров.
- Аренда помещений и техники: передача имущества во временное пользование.
- Финансовые услуги: бухгалтерское обслуживание «под ключ», ведение отчётности юрлиц.
Как проверить, подходит ли ваша услуга
Алгоритм:
- Проверьте лицензионные требования на nalog.gov.ru.
- Убедитесь, что вы работаете самостоятельно без привлечения наёмных сотрудников.
- Оформляйте договор возмездного оказания услуг, не трудовой договор.
- Не превышайте доход 2,4 млн ₽ в год, иначе потеряете статус самозанятого.
Контакты для обращений и консультаций
- ФНС России (горячая линия «Мой налог»)
Телефон: ###-###-#### (круглосуточно)
Сайт: npd.nalog.ru - Региональные центры «Мой бизнес»
Единый номер: ###-###-####
Адрес: г. Москва, ул. Солянка, д. 2/1, офис 214 - Онлайн-чат в приложении «Мой налог»
Доступен в мобильном приложении в разделе «Помощь». - Услугио (Uslugio) – площадка подбора исполнителей
Сайт: uslugio.com
Телефон поддержки: +7-495-108-0-108
Подитоги
Самозанятый может работать с юрлицами, если услуга не требует лицензии, выполняется им лично и оформляется как разовый подряд.
В остальных случаях потребуется регистрация ИП или ООО.
При сомнениях обращайтесь в ФНС через горячую линию или личный кабинет налогоплательщика.