Новый налоговый сезон 2025-2026 принёс повышенные ставки НДФЛ, единый налоговый платёж и обновлённый порядок расчёта налога на имущество․ Адвокаты – как ИП, так и сотрудники адвокатских палат – должны чётко понимать, какие именно налоги они уплачивают, какие ставки применяются и какие контакты использовать для оперативной консультации․
Основные изменения 2025 года
- НДФЛ стал прогрессивным: 13 % – до 2,4 млн руб․, 15 % – от 2,4 до 5 млн руб․, 18 % – свыше 5 млн руб․
- Единый налоговый платёж (ЕНП) – теперь единственно возможный способ уплаты личных налогов физлицами․
- Налог на имущество теперь рассчитывается по кадастровой стоимости 2024 года с применением коэффициентов регионов․
- Транспортный налог за 2025 год необходимо оплатить до 2 марта 2026 года․
Какие налоги платит адвокат
Адвокат-ИП на УСН
- Основной режим: «Доходы» 6 % или «Доходы минус расходы» 15 % (ставка может быть снижена регионом до 5 %)․
- Авансы по УСН уплачиваются по итогам 1-го квартала, полугодия и 9 месяцев (до 25-го числа следующего месяца)․
- ЕНВД и ПСН отменены, переход на УСН или самозанятость․
Адвокат-ИП на Профессиональном доход (самозанятый)
- 4 % – от доходов физлицам․
- 6 % – от доходов юрлицам․
- Доход до 2,4 млн руб․/год․
Адвокат-сотрудник адвокатской палаты
- НДФЛ удерживается работодателем по прогрессивной шкале․
- Налоговые вычеты: на детей (1 400–12 000 руб․ на ребёнка), социальные и имущественные․
Имущественный налог
- Для ИП – только по объектам, не используемым в деятельности․
- Для сотрудников – исходя из кадастровой стоимости недвижимости․
- Коэффициенты: Крайний Север 1,9, Москва 1,0, Севастополь 0,9․
Транспортный налог
- Фиксированные ставки за каждый л․с․ в зависимости от региона․
- Для адвокатов-ИП платёж формируется в личном кабинете ФНС;
Калькулятор налога адвоката: пошаговая инструкция
- Определите статус: ИП, самозанятый или сотрудник․
- Соберите доходы за период: гонорары, договоры ГПХ, аренда имущества и др․
- Выберите режим: УСН 6 %, 15 %, Профдоход или НДФЛ․
- Рассчитайте налог: доход × ставка․
- Примените вычеты: профессиональные расходы, взносы ОПС/ОМС․
- Проверьте платёжные данные: ИНН, КПП, УИН, БИК, KBK․
- Оплатите:
- для ИП – через ЕНП (единый налоговый платёж);
- для сотрудников – НДФЛ удержит работодатель;
- для имущественных и транспортных – в личном кабинете ФНС․
Готовые образцы платёжек
Аванс УСН 3 квартал 2025
Получатель: УФК по г․ Москве (ИФНС № 12) ИНН: 7702123456 КПП: 770201001 Счёт: 03212643000000013500 БИК: 044525000 KBK: 1###-###-####11000110 Сумма: 45 000 руб․ Назначение: Аванс по УСН «Доходы» за 3 кв․ 2025 Срок: до
Транспортный налог за 2025
KBK: 1###-###-####21000110 Срок: до
Контакты для оперативной помощи
- ФНС России
- Единая справочная: ###-###-####
- Сайт: https://www․nalog․gov․ru
- Личный кабинет: https://lkfl․nalog․ru
- Горячая линия адвокатов по налогам
- Телефон: +7 (495) -80-50-50 (Москва)
- E-mail: jur@advokat-tax․ru
- Часы работы: Пн-Пт 09:00–19:00, Сб 10:00–16:00
- Межрегиональная налоговая коллегия адвокатов
- Адрес: г․ Санкт-Петербург, Невский пр-т, д․ 68, офис 512
- Телефон: +7 (812) -33-25-25
- Сайт: https://mnka․ru
- Консультации онлайн через Telegram-бота
- Адрес бота: @AdvokatNalogBot
- Ответ 24/7, приём чеков и выгрузка готовых платёжек․
Чек-лист: что проверить перед уплатой налогов
- ✅ Проверил ИНН и KBK․
- ✅ Учёл новые ставки НДФЛ (13 / 15 / 18 %)․
- ✅ Применил профессиональный вычет (20 % или фактические)․
- ✅ Учёл страховые взносы как уменьшение налога при УСН 6 %․
- ✅ Сформировал ЕНП через личный кабинет ФНС․
- ✅ Сохранил квитанцию в формате PDF․
Если остались вопросы
Не нашли ответ? Заполните форму на сайте Калькулятора налога адвоката и получите индивидуальный расчёт за 15 минут!