Внимание! С 2026 года правила расчёта и уплаты НДФЛ при продаже недвижимости существенно изменились.
Ниже — разбор нормативных нововведений, льгот и контактов квалифицированных юристов, которые помогут безопасно закрыть налоговые обязательства.

Оглавление

1. Новые ставки и сроки владения
2. Особенности получения в наследство
3. Как и когда платить
4. Пошаговый расчёт НДФЛ
5. Контакты юристов для консультации

Новые ставки и сроки владения в 2026 году

С 01 января 2026 года, согласно принятым Госдумой поправкам в НК РФ, действуют две ставки НДФЛ:

• 13 % — для российских налоговых резидентов при продаже любой недвижимости, владение которой менее минимального льготного срока;
• 30 %, для нерезидентов (провели за границей более 183 дней за последние 12 месяцев).

Минимальный льготный срок владения:

• 3 года, если право собственности возникло:
  • по наследству;
  • в результате приватизации;
  • по договору дарения от близкого родственника;
  • в рамках договора пожизненного содержания.
• 5 лет — во всех остальных случаях (купля-продажа, долевое участие, переуступка и т. д;).

Продажа квартиры, полученной в наследство

Плюс новшества 2026 года: если вы унаследовали квартиру и владели ею менее одного года по дате открытия наследства,
то при её продаже вы полностью освобождаетесь от уплаты НДФЛ. Это правило действует один раз в календарный год на одного налогоплательщика.

Важно: при оформлении наследства считается срок с даты смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство.

Как и когда платить налог в 2026 году

1. Декларация 3-НДФЛ подаётся не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.
2. Оплатить рассчитанный налог нужно до 15 июля того же года.
3. Онлайн-сервисы:
   • Личный кабинет налогоплательщика на lkfl.nalog.ru;
   • Госуслуги → «Налоги и финансы» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
4. Офлайн: ИФНС по месту регистрации или МФЦ (с предварительной записью).

Пошаговый расчёт НДФЛ при продаже квартиры

Шаг 1. Определить доход от продажи (указан в договоре купли-продажи).
Шаг 2. Вычесть право на имущественный вычет:

• Вариант A. 1 000 000 ₽ — фиксированный вычет (п. 1 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ);
• Вариант B. Документально подтверждённые расходы на приобретение (купля, ремонт, проценты по ипотеке).

Пример: Квартира продана за 7 500 000 ₽, куплена ранее за 5 200 000 ₽.
Налогооблагаемая база = 7 500 000 ₽ – 5 200 000 ₽ = 2 300 000 ₽.
НДФЛ = 2 300 000 ₽ × 13 % = 299 000 ₽.

Контакты юристов и где получить консультацию

5.1 Онлайн-консультации

• Федеральная юридическая компания «ПравоДом»
  Телефон: 8 (800) 555-12-34
  Сайт: pravodom.ru/nalog-ndfl
  Работают круглосуточно, первый ответ в течение 15 минут.
• Онлайн-сервис «Юрист24»
  Чат-бот в Telegram: @yurist24_bot
  WhatsApp: +7 (926) 000-00-00
  Бесплатный вводный анализ документов (PDF/JPG), до 5 страниц.

5.2 Оффлайн-консультации (Москва и регионы)

• Коллегия адвокатов «Кваша и партнёры»
  Адрес: Москва, ул. Большая Садовая, д. 8, офис 401
  Телефон: +7 (495) 123-45-67
  Email: info@kvashpartners.ru
  График: пн-пт с 09:00 до 19:00, сб по предварительной записи.
• Центр правовой помощи «Гарант»
  Санкт-Петербург, Невский проспект, д. 68, офис 12
  Телефон: +7 (812) 234-56-78
  Онлайн-запись: garant-legal.ru/appointment

5.3 Горячие линии ФНС (официально)

• Федеральная налоговая служба
  Единая справочная: 8 (800) 222-22-22
  Сайт: www.nalog.ru
  Раздел «Обратная связь» → «Обращения граждан».

Как подготовиться к консультации

1. Соберите документы:
   • Договор купли-продажи (или ДКП) квартиры;
   • Свидетельство о праве собственности/ЕГРН;
   • Квитанции, договоры подряда, акты приёма-передачи (если применяете вычет «расходы»);
   • Справка 2-НДФЛ или доходы от продажи.
2. Заполните краткий опросник (шаблон выдают юристы по ссылкам выше).
3. Уточните желаемый формат: онлайн-конференция, личный визит или выезд юриста на объект.

Запомните: ошибки в расчёте налоговой базы могут привести к штрафам до 40 % от суммы неуплаченного НДФЛ.
Лучше получить квалифицированную консультацию заранее.