Главные налоговые нововведения 2024–2026 гг.
- Единый налоговый счёт (ЕНС). С все налоги‚ страховые взносы и пени перечисляются на единый казначейский счёт 03100643000000000502. Разделение по видам платежей происходит внутри ФНС.
- Обновлённая форма оценки финансового состояния. С 2024 г. налоговые органы используют 36 новых коэффициентов. Ключевые показатели: коэффициент автономии ≥ 0‚3‚ коэффициент абсолютной ликвидности ≥ 0‚2. Отклонение запускает выездную проверку.
- Аренда имущества от физлиц. Если юрлицо арендует недвижимость у гражданина (не ИП)‚ компания становится налоговым агентом: удерживает НДФЛ 13 % (15 % для доходов > 5 млн ₽)‚ сдаёт форму 6-НДФЛ ежеквартально.
- Цифровые товары и услуги. Налог на добавленную стоимость облагается реализуемые в РФ цифровые активы (ПО‚ игры‚ подписки). Ставка – 20 %‚ декларация подаётся в электронном виде до 25-го числа следующего квартала.
- Увеличены штрафы за несвоевременную сдачу отчётности: 5 000 ₽ за каждый полный/неполный месяц просрочки (было 1 000 ₽).
Что делать прямо сейчас: пошаговый чек-лист
- Шаг 1. Проверьте актуальность ККТ и ОФД: с вводится обязательная двухмерная QR-кодировка чеков.
- Шаг 2. Перенастройте банковские реквизиты в платёжных поручениях на Единый налоговый счёт.
- Шаг 3. Скачайте новые формы деклараций (проект приказа ФНС № ЕД-7-3/415@ от ) и протестируйте экспорт из вашей учётной системы.
- Шаг 4. Проведите внутренний аудит коэффициентов финансовой устойчивости: сравните с пороговыми значениями‚ подготовьте пояснения для налоговой.
- Шаг 5. Обновите договоры аренды с физлицами: добавьте пункт об удержании НДФЛ и укажите ставку 13/15 %.
Сервисы и сервис-партнёры ФНС
| Сервис | Зачем нужен | Ссылка / контакт |
|---|---|---|
| Личный кабинет юрлица на nalog.gov.ru | Подать декларации 3-НДФЛ‚ УСН‚ ЕСХН‚ запросить сверку расчётов | lkul.nalog.ru |
| 1С-Отчётность | Автоматическая загрузка из 1С‚ экспорт в XML для ФНС‚ ПФР‚ ФСС | Техподдержка: 8-800-700-7-111‚ its.1c.ru |
| Контур-Экстерн | Электронная подпись‚ проверка контрагентов‚ сдача отчётности | ###-###-####‚ kontur-extern.ru |
Контакты для срочной налоговой помощи
Федеральная налоговая служба (ФНС России)
- Телефон единой линии ФНС: ###-###-#### (бесплатно по РФ)
- Онлайн-чат на сайте: nalog.gov.ru → Обратная связь
- Электронная приёмная: info@nalog.gov.ru
- Адрес для почтовых обращений: 125373‚ г. Москва‚ ул. Неглинная‚ д. 23
Региональные центры поддержки бизнеса (Москва‚ СПб‚ Екатеринбург)
- Москва: Мой бизнес‚ м. Курская‚ ул. Покровка‚ 47‚ стр. 1; тел. +7 (495) -77-01-01
- Санкт-Петербург: Центр «Мой бизнес»‚ м. Чернышевская‚ наб. р. Фонтанки‚ 47; тел. +7 (812) -44-11-11
- Екатеринбург: Торгово-промышленная палата‚ ул. 8 Марта‚ 13; тел. +7 (343) -79-42-42
Консалтинговые компании и юридические фирмы
- АКГ «Деловой профиль» – аудит‚ налоговая оптимизация.
Контакт: +7 (495) -56-55-00‚ www.dp.ru - PwC Россия – комплексное налоговое сопровождение.
Контакт: +7 (495) -67-60-00‚ www.pwc.ru - EY Россия – трансфертное ценообразование‚ судебные споры.
Контакт: +7 (495) -62-6600‚ www.ey.com/ru_ru
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
— Нужно ли подавать уточнённую декларацию УСН при смене счёта на ЕНС?
Нет‚ достаточно внести изменения в платёжные поручения и приложить объяснительное письмо в ИФНС.
— Какой код дохода указывать при аренде квартиры у физлица?
В форме 6-НДФЛ код дохода 1400 «Доходы от аренды».
— До какого числа подаётся декларация по цифровым услугам?
Не позднее 25-го числа месяца‚ следующего за отчётным кварталом.
В 2026 году ключ к безопасному ведению бизнеса ― в оперативном мониторинге изменений законодательства‚ точной настройке внутренних процессов и готовности мгновенно обратиться за профессиональной помощью. Используйте указанные контакты‚ чтобы получить консультацию уже сегодня и минимизировать налоговые риски завтра.