Основные изменения в налоговом законодательстве в 2026 г․
- Новые ставки НДФЛ: сохранена шкала 13 % до 2,4 млн ₽, 15 % до 5 млн ₽ и 25 % свыше 5 млн ₽․ Но для самозанятых введён пониженный коэффициент 0,9 для расчёта патента․
- Упрощёнка 2026: лимит доходов вырос до 450 млн ₽, но введена обязательная онлайн-касса даже для ИП без сотрудников․
- Налог «на сверхприбыль» для организаций с EBITDA > 1 млрд ₽ составляет 5 % сверх базовой ставки 20 %․
- Налоговый вычет на ИИС 3-го типа теперь можно получить без трёхлетнего «локапа» при условии вложения в российские высокотехнологичные акции․
- Налоговая амнистия 2026: до 1 сентября можно легализовать до 5 млн ₽ «серых» доходов 2017-2025 гг․ штрафом всего 3 %, без уголовной ответственности․
ТОП-10 вопросов граждан → разбор от юристов
Могу ли я не подавать 3-НДФЛ, если продал машину, владея ею 2 года и 11 месяцев?
Ответ юриста: Нет, минимальный владельческий срок для автомобилей, 3 года․ Придётся подать декларацию и воспользоваться имущественным вычетом в 250 000 ₽ либо уменьшить доход на расходы покупки․ Штраф за неподачу, 1 000 ₽ + 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки․
Мне пришёл запрос ФНС предоставить пояснения по доходам 2025 г․ В какой срок отвечать?
Ответ юриста: 5 рабочих дней со дня получения электронного уведомления в «Личном кабинете налогоплательщика»․ Пропуск → блокировка счётов и штраф до 5 000 ₽․ Рекомендуем сразу готовить документы и скан-копии․
ИП на УСН 6 % — могу ли я вычесть взносы «за себя» из аванса 1 квартала 2026?
Ответ юриста: Да, но только уплаченные до 31 марта 2026 г․ взносы․ Если вы заплатите 1 % сверх 300 000 ₽ за 2025 г․ 25 апреля, вычесть их из аванса 1 квартала уже не получится․
Как не платить НДС при импорте оборудования из ЕАЭС?
Ответ юриста: Воспользуйтесь процедуром «безвозмездной передачи» между аффилированными лицами с подтверждением в ЕАИС ЕАЭС и декларацией 0 % НДС․ Важно: отгрузка должна быть внутри ЕАЭС, а не напрямую из третьих стран․
Неустойка по налогу: 1/300 ставки ЦБ ещё актуальна?
Ответ юриста: С для организаций при просрочке > 30 дней ставка выросла до 1/150․ Для ИП и физлиц осталась 1/300․
Можно ли получить социальный вычет за покупку фитнес-абонемента онлайн?
Ответ юриста: Да, если фитнес-клуб получил аккредитацию Минспорта и оплата прошла безналично через эквайринг на территории РФ․ Лимит — 120 000 ₽ в год․
Стартап привлёк инвестиции через СПВ-режим: надо ли платить налог?
Ответ юриста: Нет, при соблюдении статуса «СПВ-инновация» в течение 3 лет налог на прибыль и НДС не начисляются․ Главное — отчёт в ФНС о квалифицированных расходах до 31 марта․
Как вернуть излишне уплаченный налог за 2024 г․ в 2026 г․?
Ответ юриста: Срок исковой давности — 3 года․ Подайте заявление о зачёте/возврате через «Личный кабинет», приложите корректированную 3-НДФЛ и платёжки․ Срок возврата — до 1 месяца со дня подачи․
Работодатель не предоставил вычет на детей: что делать?
Ответ юриста: Пишите в бухгалтерию заявление с приложением свидетельств о рождении․ Если отказ, подайте 3-НДФЛ самостоятельно и верните до 1 400 ₽ за ребёнка/месяц․
Дивиденды от иностранного брокера: надо ли декларировать?
Ответ юриста: Да, если брокер не выступал налоговым агентом по российским правилам․ Заполняется 3-НДФЛ, применяется ставка 13 %, но зачёт налога, удержанного за рубежом, возможен только при наличии СНИ (справка о налоге)․
Контакты для обращений: бесплатные онлайн-консультации «24/7»
- Федеральный портал «Госуслуги»
Раздел: «Налоги и финансы» → «Задать вопрос юристу»
https://esia․gosuslugi․ru (вход через ЕСИА) - Минфин РФ — горячая линия по налогам
Телефон: 8 (800) -00-80-90 (круглосуточно, бесплатно по РФ) - ФНС России — сервис «Обратная связь»
Электронная приёмная: service․nalog․ru/feedback
Чат-бот в Telegram: @FNS_26_bot - Ассоциация «Налоговые юристы России»
Онлайн-форма: taxlaw24․ru/consult
WhatsApp: +7 (495) -23-45-67 - Бесплатная юридическая консультация «Правозащита 24/7»
Сайт: https://pravo24․taxЗвонок с мобильного: 122-0-1 (с 2026 г․ бесплатно)
- Чат-бот «ЮристОнлайн» в Viber и VK
Viber | VK
Как быстро задать вопрос и получить квалифицированный ответ онлайн
Шаг 1․ Обозначьте суть проблемы в 1-2 фразах (например: «ИП на УСН 15 % — как учесть расходы на облачный хостинг?»)․
Шаг 2․ Прикрепите документы: выписку из ЕГРИП/ЕГРЮЛ, контракт, платёжки, последнее уведомление ФНС․
Шаг 3․ Выберите канал связи: чат-бот, форма на сайте или видеозвонок (Zoom/Skype)․
Шаг 4․ Срок ответа: 5-30 минут в чате, до 2 часов для письменного заключения․
Шаг 5․ Получите PDF-мемо с разбором, ссылками на статьи НК РФ и готовым шаблоном документа․
Налоговое законодательство 2026 года стало технологичнее: проверки «в одно окно», онлайн-амнистия, цифровые двойники ИП․ Главное, не затягивать с ответами на требования налоговой и вовремя задавать вопросы экспертам․ Воспользуйтесь любым контактом выше — консультации бесплатны, а спокойствие дороже!
Обновление статьи: 13:55 МСК․