Каждый работающий родитель, в т.ч. адвокат, имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ за своих детей. Это позволяет ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу и получать «чистыми» больше денег. Ниже ― подробная памятка с размерами льгот, условиями и контактами для обращений.
Кто имеет право на вычет
- Родители (включая усыновителей);
- Опекуны, попечители, приёмные родители;
- Супруг (супруга) родителя, на иждивении которого находится ребёнок;
- Адвокат может получать вычет как по основному месту работы, так и по договорам ГПХ/оказанию услуг, если налоговый агент удерживает НДФЛ.
Размеры стандартного вычета на детей с
| № ребёнка | Размер, ₽ | Условия |
|---|---|---|
| 1-й и 2-й | 1 400 | до 18 лет или до 24 лет при очном обучении |
| 3-й и последующие | 6 000 | |
| Ребёнок-инвалид до 18 лет или инвалид I-II группы до 24 лет при очном обучении | 12 000 | Суммируется с обычным вычетом |
Пример расчёта:
Адвокат имеет троих детей, старший учится в вузе очно. Сумма вычета: 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 ₽.
При доходе 50 000 ₽ удержанный НДФЛ составит: (50 000 – 10 200) × 13 % = 5 174 ₽ вместо 6 500 ₽.
Ежемесячная экономия: 1 326 ₽ или 15 912 ₽ в год.
Двойной вычет для одинокого родителя
Если адвокат является единственным родителем (усыновителем), вычет предоставляется в двойном размере. При вступлении в брак право на двойной размер прекращается с месяца, следующего за месяцем бракосочетания.
Как получить вычет
- Через работодателя
- Подайте в бухгалтерию заявление в свободной форме + копии свидетельств о рождении/усыновлении + справку об обучении (для студентов).
- Вычет начисляется автоматически, начиная с месяца подачи заявления.
- Через ИФНС (если работодатель не предоставил или работаете по ГПХ)
- Заполните 3-НДФЛ за год;
- Приложите те же документы + справку 2-НДФЛ;
- Подайте через Личный кабинет налогоплательщика или лично в ИФНС.
Сроки и лимиты
- Вычет действует до тех пор, пока доход налогоплательщика не превысит 350 000 ₽ с начала года.
- Если доход превысил порог, в текущем году вычет прекращается и возобновляется с января следующего года.
Часто задаваемые вопросы
- Может ли оба родителя-адвоката получать вычет одновременно?
- Да, каждый родитель имеет право на свой вычет в полном размере.
- Суммируется ли вычет на ребёнка-инвалида?
- Да. Например, на третьего ребёнка-инвалида вычет составит 6 000 + 12 000 = 18 000 ₽.
- Нужно ли ежегодно писать заявление работодателю?
- После 2025 года не требуется. Достаточно одноразового заявления, если в семье не произошло изменений (рождение нового ребёнка, смена статуса).
Контакты для обращений
- Федеральная налоговая служба
www.nalog.gov.ru
Телефон: ###-###-#### (круглосуточно, бесплатно) - Единый портал госуслуг
www.gosuslugi.ru
Раздел «Налоги и сборы» → «Получить налоговый вычет» - Личный кабинет адвоката в ФНС
ЛКФЛ (вход через Госуслуги) - Консультация ФПА России
Телефон: +7 -95 258-44-00
Адрес: 123995, Москва, ул. Садовая-Кудринская, д. 9, стр. 1 - Бесплатная горячая линия «Моих финансов»
###-###-#### (пн–пт 9:00–18:00)
Важно: сохраняйте подтверждающие документы (свидетельства, справки об обучении) не менее 4 лет, они могут понадобиться при камеральной проверке ИФНС.
Если у вас остались вопросы, начните с онлайн-чата в приложении «ФНС Налогоплательщик», квалифицированные специалисты помогут оформить вычет быстро и без ошибок.