Актуально на г.
Постановлением Правительства РФ от 14 июля 2021 г. № 1188 (вместе с последующими изменениями) утверждены обязательные требования к правилам внутреннего контроля (далее – Требования), направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ/ФРОМУ).
Обязанность по разработке и применению ПВК возложена на адвокатов, нотариусов, аудиторов, а также на организации и ИП, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, если они осуществляют любые операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму ≥ 600 000 руб. (п. 2 ст. 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ).
Кто обязан разрабатывать ПВК
- Адвокаты (как индивидуально, так и адвокатские бюро / кабинеты)
- Нотариусы (включая частные нотариальные конторы)
- Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы
- Бухгалтерские и юридические фирмы (ООО, ИП, АО и пр.)
- Доверительные управляющие иностранных структур без образования юридического лица
- Лица, осуществляющие майнинг цифровых валют (в редакции 2025 г.)
Структура и обязательное содержание ПВК
Правила внутреннего контроля оформляются в виде самостоятельного локального акта (положения). Ниже приведён перечень обязательных разделов с кратким пояснением.
- Цели и задачи ПВК
Прямое указание на соответствие требованиям 115-ФЗ и Постановления № 1188. - Перечень операций под контролем
Описание видов операций, при которых обязателен контроль (поступление/расход денежных средств, приобретение недвижимости, консультационные гонорары ≥ 600 000 руб. и др.). - Внутренние процедуры идентификации клиента (КЛ/БО)
- Опросник клиента (ФЛ/ЮЛ), проверка паспортных данных, ЕГРЮЛ/ЕГРИП, ОГРНИН, СНИЛС, ИНН;
- Определение выгодоприобретателя (beneficial owner) и идентификация его адресов, телефонов, электронных почт;
- Оценка уровня риска клиента (низкий/средний/высокий).
- Процедуры постоянного мониторинга
Как осуществляется повторная идентификация, мониторинг изменений статуса клиента, проверка СПИСКОВ Росфинмониторинга (террористические организации, экстремисты). - Порядок внутреннего уведомления и передачи сведений в Росфинмониторинг
- Формат уведомления о подозрительной операции (форма 0404001);
- Срок подачи – не позднее следующего рабочего дня после выявления признаков ПОД/ФТ;
- Обязанность сохранять конфиденциальность («банковская тайна»).
- Хранение документации
Срок хранения – не менее 5 лет с момента окончания отношений с клиентом или совершения операции. - Обучение и повышение квалификации персонала
Периодичность – не реже 1 раза в 3 года; ведение журнала учёта обучения. - Назначение специального должностного лица (СДЛ)
Утверждается приказом руководителя. СДЛ отвечает за поддержание актуальности ПВК, взаимодействие с Росфинмониторингом, организацию обучения. - Оценка эффективности и пересмотр ПВК
Обязательно не реже 1 раза в 3 года и при каждом изменении законодательства. - Приложения и формы
Бланки опросников, чек-листы, регистрационные журналы, образцы приказов.
Сроки приведения ПВК в соответствие с новыми требованиями
Последняя редакция Требований (утверждена Постановлением Правительства РФ от ) вступила в силу 13 августа 2025 г. Все субъекты обязаны:
- Разработать / обновить ПВК – в течение 1 месяца со дня официального опубликования изменений;
- Принять локальный акт внутренним приказом, издать приказ о назначении СДЛ и обеспечить обучение персонала – в течение 10 рабочих дней после утверждения ПВК;
- Разместить актуальную версию ПВК на официальном сайте (для адвокатских кабинетов и нотариусов – при наличии сайта) или предоставлять по запросу клиента/контролирующих органов.
Ответственность за несоблюдение
- Административная ответственность по ст. 15.27 КоАП РФ – штраф до 100 000 руб. на юрлицо и до 50 000 руб. на должностное лицо;
- Дисквалификация СДЛ или руководителя – до 1 года;
- Приостановление членства в адвокатской палате или нотариальной палате;
- Отзыв лицензии аудитора/аудиторской организации (ст. 12 КоАП РФ).
Пошаговый алгоритм внедрения ПВК в организации
- Аудит текущих процессов – выявите все операции ≥ 600 000 руб.
- Назначьте СДЛ приказом руководителя.
- Разработайте проект ПВК с учётом Требований № 1188 и методических рекомендаций Росфинмониторинга (утв. ).
- Согласуйте проект с ключевыми сотрудниками (юристы, бухгалтера, служба безопасности), утвердите локальным нормативным актом.
- Обучите персонал – проведите учебное мероприятие, оформите журнал.
- Проведите внутреннюю проверку (test-драйв) и внесите корректировки.
- Опубликуйте ПВК на сайте и предоставьте экземпляр в территориальное управление Росфинмониторинга при первом запросе.
- Установите ежегодную дату пересмотра (например, 1 апреля).
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос: Нужно ли разрабатывать ПВК ИП-бухгалтеру, который имеет только одного клиента-ООО и годовой оборот 1 млн руб.?
Ответ: Да, если хотя бы раз за год вы получили платеж ≥ 600 000 руб. от этого клиента.
Вопрос: Может ли СДЛ совмещать должность с главным бухгалтером?
Ответ: Да, при условии наличия у него/неё дополнительного времени и должностной инструкции.
Вопрос: Где взять готовый шаблон ПВК?
Ответ: На сайте Росфинмониторинга (cbr.ru → Регулирование и надзор → ПОД/ФТ) размещён примерный шаблон; адаптируйте его под свою структуру.
Контакты для обращений и получения консультаций
- Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)
107016, г. Москва, ул. Новая Басманная, д. 3
Тел.: +7 (495) -44-72-00
E-mail: info@fedsfm.ru
Официальный сайт: https://www.fedsfm.ru - Центральный аппарат Адвокатской палаты РФ
119019, г. Москва, ул. Пятницкая, д. 45, стр. 1
Тел.: +7 (495) -50-11-11
E-mail: mail@fparf.ru
Сайт: https://fparf.ru - Нотариальная палата РФ
115191, г. Москва, ул. 3-я Павловская, д. 7
Тел.: +7 (495) -54-00-55
E-mail: mail@notariat.ru
Сайт: https://notariat.ru - Институт профессиональных бухгалтеров (ИПБ России)
105066, г. Москва, ул. Новая Басманная, д. 10, стр. 1
Тел.: +7 (495) -37-90-00
E-mail: info@ipbr.org
Сайт: https://ipbr.org - Федеральное казначейство (для отчётности по Форме 0404001)
Горячая линия: 8 (800) -00-00-00
Сайт: https://roskazna.gov.ru - КонсультантПлюс: справочно-правовая система
Тел.: +7 (495) -87-05-55
Сайт: https://www.consultant.ru (доступ к документам Постановления № 1188 и методическим письмам)
Напоминаем: при первичном обращении в контролирующие органы всегда указывайте ИНН, ОГРН/ОРГНИП и номер вашей квалификационной аттестации (для нотариусов и адвокатов). Все письменные запросы подавайте с ЭЦП или подписью СДЛ и печатью организации.