Актуальность на 28 марта 2026 года․
С 13 января 2022 г․ действует Постановление Правительства РФ № 1188 от , которое ввело единые требования к правилам внутреннего контроля (ПВК) для адвокатов, нотариусов, аудиторов, бухгалтеров и других лиц, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги․ В 2025–2026 гг․ внесены дополнительные уточнения и ужесточены меры ответственности․ Ниже – подробная инструкция по разработке, внедрению и обновлению ПВК в 2026 году․

Кто обязан разрабатывать ПВК в 2026 году

• Адвокаты и адвокатские кабинеты
• Нотариусы
• Юрлица и ИП, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги
• Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы
• Доверительные собственники (управляющие) иностранных структур без образования юрлица
• Исполнительные органы личных фондов

Цели ПВК

1. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём (ПОД/ФТ)
2. Противодействие финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения (ФРОМУ)
3. Снижение риска привлечения к административной и уголовной ответственности

Структура обязательных разделов ПВК

Алгоритм разработки ПВК (7 шагов)

1. Анализ специфики деятельности – определяем типичные и необычные сделки․
2. Выбор ответственного сотрудника – назначаем «AML-офицера» (возможно аутсорсинг)․
3. Формирование критериев риска – клиент, страна, сумма, цель сделки․
4. Составление и утверждение документа – приказ руководителя, печать, регистрация внутренних документов․
5. Обучение персонала – проводим инструктаж, закрепляем подписью․
6. Тестирование процедур – «пилатная» сделка, проверка цепочки․
7. Контроль и актуализация – ежегодный пересмотр, при изменении законодательства – немедленно․

Шаблон положения о ПВК (краткий)

Общие положения
 1․1 Настоящие Правила внутреннего контроля (далее – ПВК) разработаны ООО «ЮрСпектр» в соответствии с ФЗ-115, Постановлением Правительства РФ № 1188 от и вступают в силу с г․

Ответственное лицо
 2․1 Ответственным за реализацию ПВК назначается Главный юрист Иванов А․А․, тел․ +7 (495) -23-45-67․

Список подлежащих обязательному контролю операций
 3․1 Сделки на сумму ≥ 600 000 ₽;
 3․2 Операции с юрлицами, зарегистрированными менее 3 месяцев назад;
 3․3 Операции в офшорных зонах (список прилагается)․

Процедура приостановления операции
 4․1 При выявлении признаков подозрительной операции ответственное лицо не позднее 1 рабочего дня направляет запрос клиенту и информирует Росфинмониторинг․

Хранение документов
 5․1 Все документы по клиенту хранятся не менее 5 лет после прекращения отношений․

Штрафы за отсутствие или нарушение ПВК (2026)

• Административный штраф на должностных лиц – от 30 000 до 50 000 ₽
• Административный штраф на юрлицо – от 500 000 до 1 000 000 ₽
• При повторном нарушении – приостановление деятельности до 90 суток

Как быстро разработать ПВК «под ключ»

Если у вас нет времени на самостоятельную разработку, можно заказать ПВК у специализированных компаний․ Средняя стоимость услуги в Москве – от 25 000 до 70 000 ₽, включая обучение персонала․ Срок – 3–7 рабочих дней․

Контакты для обращений

Государственные органы

• Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)
  Адрес: 107016, г․ Москва, ул․ Новая Басманная, д․ 6
  Тел․: 8 (495) -83-40-12
  Сайт: www․fedsfm․ru
• Министерство финансов РФ
  Тел․: 8 (495) -37-46-21
  Сайт: minfin․gov․ru

Профессиональные объединения

• Федеральная палата адвокатов РФ
  Тел․: 8 (495) -56-29-16
  Сайт: fparf․ru
• Федеральная нотариальная палата

  Тел․: 8 (495) -84-64-63
  Сайт: notariat․ru

• Союз аудиторов России
  Тел․: 8 (495) -87-88-55
  Сайт: audit-union․ru

Коммерческие провайдеры ПВК (примеры)

• компания «КонсультантПлюс» – готовые шаблоны, обновления
  Тел․: 8 (800) -00-88-88
  Сайт: consultant․ru
• Центр Правового Консалтинга «115-ФЗ ПРО»
  Тел․: 8 (495) -15-03-15
  E-mail: info@115pro;ru
• Юридическая фирма «Медицина и Право» – аутсорсинг AML-офицера
  Тел․: 8 (495) -80-78-90
  E-mail: aml@medlaw․ru

Чек-лист: всё ли готово к проверке Росфинмониторинга

Утверждены ПВК приказом руководителя
Назначен ответственный сотрудник и есть резервный
Проведены обучение и инструктаж (журналы подписей)
Есть журнал учёта подозрительных операций
Документы хранятся в защищённом архиве ≥ 5 лет
ПВК обновлены после последних изменений законодательства

Краткий вывод

Наличие актуальных правил внутреннего контроля – не формальность, а обязательное условие легальной работы юриста или юрлица в 2026 году․ Нарушения чреваты крупными штрафами и приостановкой деятельности․ При необходимости обращайтесь в перечисленные контакты: от государственных органов до специализированных компаний, которые помогут быстро и профессионально подготовить документы․