Ниже приведена сводная рабочая программа курса «Налоговое право», разработанная с учётом актуальных требований профессиональных стандартов и государственных образовательных стандартов высшего образования РФ․ Программа рассчитана на студентов юридических факультетов, магистрантов и специалистов, проходящих профессиональную переподготовку или повышение квалификации․

Цели и задачи дисциплины

• Сформировать у обучающихся способность выявлять, анализировать и находить пути решения теоретических и практических проблем, возникающих при применении законодательства РФ о налогах и сборах․
• Развить навыки правового анализа инструментария и содержания налогового регулирования․
• Создать практические умения по расчёту налоговых последствий и рисков с использованием Excel и правовых систем (КонсультантПлюс)․

Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины

1. УК-1: Способность использовать основы теоретических и правовых знаний в сфере налогового права․
2. УК-2: Навык применения норм налогового законодательства при разрешении правовых коллизий․
3. УК-3: Умение проводить юридическую экспертизу налоговых правонарушений и обоснованно оспаривать акты налоговых органов․
4. УК-4: Готовность к междисциплинарному взаимодействию (финансовое право, административное право, бухгалтерский учёт)․

Структура и объём дисциплины

Тематический план

• Модуль 2: Элементы налогового правоотношения (объект, субъект, налоговая ставка, льготы)․
• Модуль 3: Федеральные, региональные и местные налоги․ Особенности взимания․
• Модуль 4: Налоговый контроль: камеральные и выездные проверки, допрос, обыск․
• Модуль 5: Ответственность за налоговые правонарушения: административная, уголовная․
• Модуль 6: Налоговые споры: досудебное урегулирование, судебная практика․
• Модуль 7: Международное налоговое право и трансфертное ценообразование․
• Модуль 8: Цифровизация налогового контроля: онлайн-кассы, маркировка, ЕГАИС, ЛКФНС․

Формы текущего контроля

1. Тесты в системе LMS (каждый модуль)․
2. Решение практических кейсов (Excel, КонсультантПлюс)․
3. Дискуссии в формате «круглого стола» по спорным вопросам налогообложения․
4. Мини-мундштуки (устные обоснования позиции налогоплательщика/налогового органа)․

Завершается курс комплексным экзаменом:

• Часть 1: Компьютерное тестирование (60 вопросов, 60 минут)․
• Часть 2: Устная защита практического кейса (20 минут)․

Календарно-тематическое планирование (фрагмент)

Рекомендованная литература

• Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая)․
• Голомзин А․Ю․ «Налоговое право России»․ – М․: Юрайт, 2025․
• Крохина Ю․А․ «Международное налоговое право»․ – СПб․: ИД «Питер», 2024․
• КонсультантПлюс: справочная правовая система, актуальный на ․

Контакты для обращений

• Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики» (Санкт-Петербург)
  Кафедра права и государственного управления
  Тел․: +7 (812) -25-92-00
  E-mail: law@hse․ru
  Адрес: ул․ Кантемировская, д․ 3, Санкт-Петербург, 194100
• Санкт-Петербургский государственный университет
  Юридический факультет, кафедра налогового права
  Тел․: +7 (812) -28-20-00
  E-mail: law@spbu․ru
  Адрес: ул․ Менделеевская, д․ 5, Санкт-Петербург, 199034
• Институт повышения квалификации ФНС России (г․ Нижний Новгород)
  Отдел дополнительного образования
  Тел․: +7 (831) -30-10-42
  E-mail: ipk@nalog․ru
  Адрес: ул․ Алексеевская, д․ 1, Нижний Новгород, 603950
• Университет «СИНЕРГИЯ» (дистанционные курсы)
  Центр дополнительного образования
  Тел․: ###-###-#### (бесплатно по РФ)
  E-mail: tax@synergy․ru
  Сайт: synergy․ru
• НЦПО (Национальный центр профессионального обучения, г․ Москва)
  Курс «Налоговый юрист: повышение квалификации»
  Тел․: +7 (495) -50-57-00
  E-mail: info@ncpo․ru
  Адрес: Москва, ул․ Ленинская Слобода, д․ 19, офис 23