В 2026 году в Беларуси продолжают действовать сразу несколько режимов налогообложения доходов физических лиц: классический подоходный налог‚ налог на профессиональный доход (НПД) и специальные ставки для аренды имущества. Ниже — подробная «шпаргалка» для тех‚ кто хочет разобраться самостоятельно и не переплачивать.
Оглавление
- Ставки подоходного налога в 2026 году
- Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых
- Индивидуальный предприниматель (ИП): выбор системы
- Налог за сдачу жилья и помещений в аренду
- Как рассчитать налог: пошаговые примеры
- Налоговые вычеты: что можно уменьшить
- Сроки сдачи деклараций и уплаты налогов
- Где получить консультацию: контакты и сервисы
Ставки подоходного налога в 2026 году
С г. действуют три градации ставок:
- 13 % — до Br350 000 за календарный год;
- 25 % — на превышение от Br350 000 до Br600 000;
- 40 %, на сумму превышения свыше Br600 000.
Ставки применяются совокупно к любым доходам‚ подлежащим налогообложению по подоходному налогу (зарплата‚ гонорары‚ дивиденды‚ продажа имущества и др.).
Налог на профессиональный доход (НПД)
Кто может стать «самозанятым»?
С г. НПД относится к индивидуальной предпринимательской деятельности. Подать уведомление и начать работать можно через:
- приложение «Мой налог»;
- портал nalog.gov.by (личный кабинет);
- кассу любого банка‚ подключённого к системе ЕРИП.
Ставки НПД
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| до Br60 000 | 10 % |
| свыше Br60 000 | 20 % (только на превышение) |
Дополнительно придётся заплатить фиксированный взнос за социальное страхование, 181‚54 BYN за полный месяц работы (в 2024 г. минималка = Br626).
ИП: упрощёнка‚ УСН или общий режим?
- УСН без НДС — до 500 тыс. руб./год‚ ставка 6 % на прибыль.
- УСН с НДС, до 1 млн руб./год‚ ставка 16 %;
- Общий режим — подоходный налог 16 % (в большинстве случаев)‚ но с возможностью учёта расходов.
Совет юриста: если ваш годовой оборот менее Br60 000 и деятельность входит в «самозанятый» перечень‚ проще перейти на НПД — форм отчётности нет‚ а налог сразу считается в приложении.
Сдача жилья и нежилых помещений
Для арендодателей предусмотрены фиксированные суммы:
- квартира ≤ 60 м² — Br108 в год;
- квартира > 60 м², Br144 в год;
- нежилое помещение — Br216 в год.
Если доход от сдачи выше Br600 000‚ придётся доплатить 25 % на превышение фиксированной суммы.
Как рассчитать налог: примеры
Пример 1, наёмный работник
Годовая зарплата Br400 000:
- 13 % × 350 000 = 45 500 BYN;
- 25 % × (400 000 — 350 000) = 12 500 BYN;
Пример 2 — самозанятый (НПД)
Доход Br75 000:
- 10 % × 60 000 = 6 000 BYN;
- 20 % × 15 000 = 3 000 BYN;
Налоговые вычеты: на что можно «отбить»
- обучение в ВУЗе РБ;
- страхование жизни (договор ≥ 3 лет);
- платные медицинские услуги;
- ипотечные проценты и взносы на накопительную пенсию.
Для получения вычета нужно подать декларацию по форме 3-ДФЛ и приложить документы (чеки‚ договоры).
Сроки сдачи и уплаты
| Категория | Сдать декларацию | Уплатить налог |
|---|---|---|
| Физлица (аренда‚ продажа имущества) | до 31 марта 2027 г. | до 15 мая 2027 г. |
| ИП на общем режиме | до 31 марта 2027 г. | ежеквартальные авансы + окончательный расчёт |
| НПД | не сдаётся | ежемесячно до 22 числа |
Где получить консультацию
Государственные инстанции
- Министерство по налогам и сборам (МНС)
г. Минск‚ ул. Советская‚ 9
тел. +375 (17) -22-92-22
www.nalog.gov.by - Центры обслуживания налогоплательщиков
круглосуточная справка: +375 (17) -22-92-22
онлайн-чат в Telegram-канале «МНС Беларуси».
Банковские сервисы
- Альфа-Банк — консультации для ИП и самозанятых
тел. +375 (17) -66-60-00
www.alfa-bank.by - Беларусбанк, бесплатная регистрация НПД в отделениях
тел. +375 (17) -39-99-99
Бесплатные онлайн-консультации
- LegalTut.by — чат-бот с ответами юриста 24/7;
- Минскер юрист — Telegram @minskerlawbot;
- Госуслуги — вход через ЕСКАБ‚ раздел «Налоги».
Помните: налоговый кодекс изменяется ежегодно. Перед сдачей декларации проверьте официальный сайт МНС или обратитесь к специалисту.