Содержание
- Кто такой самозанятый в 2026 году
- Может ли юрлицо постоянно работать с самозанятым
- Документы и договор: что прописать обязательно
- Налоги и взносы для сторон
- Как избежать переквалификации в трудовые отношения
- Чек-лист ежемесячного контроля
- Контакты для консультаций и обращений
Кто такой самозанятый в 2026 году
Самозанятый, это физическое лицо‚ зарегистрированное в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
Основные признаки:
- Работает без наёмных сотрудников.
- Оплачивает налог 4 % при работе с физлицами и 6 % при работе с юрлицами.
- Регистрация проходит через мобильное приложение «Мой налог» или банковские сервисы.
- Доход ограничен 2‚4 млн рублей в год.
Может ли юрлицо постоянно работать с самозанятым
Закон 422-ФЗ не запрещает юридическим лицам заключать договоры ГПХ с самозанятыми на неограниченный срок.
Однако постоянное сотрудничество повышает риск переквалификации договора в трудовой (ст. 19.1 КоАП РФ).
Поэтому важно:
- Заключать разовые договоры или договоры с чётким календарным сроком.
- Оформлять акт сдачи-приёмки после каждого этапа.
- Не устанавливать режим труда‚ не требовать соблюдать внутренний распорядок.
Документы и договор: что прописать обязательно
Минимальный пакет:
- Договор подряда или оказания услуг.
- Акт выполненных работ/оказанных услуг.
- Чек из приложения «Мой налог».
В договоре обязательно прописать:
- Предмет договора (конкретная задача).
- Сроки выполнения.
- Стоимость и порядок оплаты поэтапно.
- Отсутствие субординации и трудовой дисциплины.
- Обязанность самозанятого:
- самостоятельно уплачивать НПД;
- оповещать заказчика о прекращении статуса плательщика НПД.
Шаблон договора:
Скачать образец договора с самозанятым на оказание услуг (DOCX‚ 25 кБ)
Налоги и взносы для сторон
| Кто | Что платит | Ставка / основание | Примечание |
|---|---|---|---|
| Самозанятый | Налог на профессиональный доход (НПД) | 6 % при оплате от юрлица | Оплачивает самостоятельно в приложении «Мой налог» |
| Юридическое лицо | НДФЛ‚ страховые взносы | 0 %‚ 0 руб. | Не удерживаются‚ если самозанятый предоставил чек |
| Юридическое лицо | Учёт в расходах УСН/ОСНО | 100 % суммы по акту | Принимаются при наличии акта и чека |
Как избежать переквалификации в трудовые отношения
Признаки‚ за которыми следит ФНС:
- Ежедневное рабочее место в офисе заказчика.
- Фиксированный оклад вместо оплаты по результату.
- Отпуск‚ больничные‚ командировки по приказу.
- Должностные инструкции‚ табель учёта рабочего времени.
Алгоритм безопасного сотрудничества:
- Каждый месяц заключать новый договор/допсоглашение.
- Оплата только после подписанного акта выполненных работ.
- Не использовать пропуск‚ почту‚ ТМС заказчика.
- Размещать в договоре пункт о праве самозанятого привлекать третьих лиц.
Чек-лист ежемесячного контроля
- ✅ Проверить статус самозанятого на сайте npd.nalog.ru.
- ✅ Запросить акт выполненных работ и чек из «Мой налог».
- ✅ Сверить: дата чека ≥ дата оплаты по акту.
- ✅ Убедиться‚ что в чеке указан корректный ИНН и наименование вашей организации.
- ✅ Сохранить сканы в электронном архиве не менее 4 лет.
Контакты для консультаций и обращений
- ФНС России — горячая линия по вопросам самозанятых
Телефон: ###-###-####
Сайт: www.nalog.ru - Москва и Московская область
Инспекция ФНС России № 46 (для организаций)
Адрес: 125373‚ г. Москва‚ Походный проезд‚ вл. 3‚ стр. 2
Телефон: +7 (495) -05-45-45 - КонсультантПлюс — справочно-правовая система
Телефон: ###-###-####
Сайт: www.consultant.ru - Контур.Бухгалтерия, техподдержка по работе с самозанятыми
Телефон: ###-###-####
Сайт: kontur.ru/buhgalteria - Онлайн-консультация налогового юриста
Сервис «Правовест Аудит»
Телефон: +7 (495) -23-45-67
Сайт: pravovest.ru
Важно! При любом сомнении проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером или налоговым юристом.
Сохраняйте все договоры‚ акты и чеки минимум 4 года, именно столько вправе проверять ФНС.