С 1 января 2025 года россияне получили новую возможность — вернуть часть затрат на юридические услуги через социальный налоговый вычет. Закон № 123-ФЗ внёс изменения в Налоговый кодекс РФ, расширив перечень расходов, за которые можно компенсировать 13 % НДФЛ.
Кто имеет право на вычет
- Физические лица — резиденты РФ, официально получающие доход и уплачивающие НДФЛ;
- Самозанятые, если они добровольно перечисляют НДФЛ в бюджет;
- Индивидуальные предприниматели на ОСНО (если доход подлежит НДФЛ);
- Родители, опекуны или супруги, оплатившие юридические услуги за своих детей или супругов.
Какие расходы учитываются
| Вид услуги | Размер вычета (максимум за год) | Необходимые документы |
|---|---|---|
| Консультация адвоката, юриста | 120 000 ₽ суммарно по всем социальным вычетам* | Договор, акт, кассовый чек/БСО, платёжные поручения |
| Представительство в суде | Судебное решение, договор, акт выполненных работ | |
| Составление процессуальных документов | Копии документов, доверенность, акт приёма-передачи | |
| Досудебное урегулирование споров | Переписка сторон, мировое соглашение, акт сверки |
*Лимит 120 000 ₽ совокупен для всех социальных вычетов: лечение, обучение, спорт и юрпомощь.
Пошаговая инструкция по оформлению
- Соберите пакет документов:
- Договор с лицензированным юрлицом или адвокатской палатой;
- Акт выполненных работ/услуг;
- Кассовый чек, платёжное поручение или выписка с карты;
- Справка 2-НДФЛ за год, в котором понесены расходы;
- Откройте «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl.nalog.ru или приложении «ФНС».
- Заполните раздел «Социальные налоговые вычеты» → «Юридические услуги»:
- Укажите ИНН поставщика услуг;
- Загрузите сканы договора, актов, чеков;
- Подтвердите заявление ЭЦП/Госуслугами.
- Дождитесь проверки (до 3 месяцев) и поступления денег на карту или счёт (ещё 15 дней).
Контакты для обращений
- Единая справочная ФНС России: ###-###-#### (звонок бесплатный по РФ)
- Интерактивный помощник: Онлайн-обращения на сайте ФНС
- Центры обслуживения налогоплательщиков:
- Москва: г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 (м. Кузнецкий мост)
- Санкт-Петербург: г. Санкт-Петербург, ул. Садовая, д. 39 (м. Гостиный двор)
- Электронная приёмная Минфина РФ: info@minfin.gov.ru
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за услуги «частного» юриста без лицензии?
Нет. Поставщик услуг должен входить в реестр адвокатов или иметь статус юрлица с лицензией.
Что делать, если оплата была в 2024 году, но договор оформлен на 2025?
Вычет положен только за год фактической оплаты. Подайте декларацию 3-НДФЛ за 2024 год через личный кабинет.
Сколько раз можно использовать вычет?
Ограничений по количеству лет нет. Главное — не превышать ежегодный лимит 120 000 ₽ на все социальные вычеты совокупно.
Важные напоминания
- Храните все оригиналы документов минимум 3 года: ФНС может запросить их при камеральной проверке.
- Если услуги оплачивались материнским капиталом, вычет не предоставляется.
- После подачи заявления нельзя менять реквизиты карты до поступления денег.
Самое главное: не затягивайте с подачей заявления, вернуть налог можно в течение 3 лет после года оплаты услуг. Чем раньше подадите документы, тем быстрее вернётте свои деньги!