Актуально на 27 марта 2026 г.
Что такое НДФЛ и кто должен платить
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — главный вид прямых налогов в России.
Он исчисляется в процентах от совокупного дохода граждан (резидентов и нерезидентов)
за вычетом документально подтверждённых расходов и льгот.
С 2025 года в стране действует прогрессивная шкала:
- 13 % — на доходы до 2,4 млн ₽ в год;
- 15 % — на доходы от 2,4 млн ₽ до 5 млн ₽;
- 18 % — на доходы от 5 млн ₽ до 20 млн ₽;
- 20 %, на доходы от 20 млн ₽ до 50 млн ₽;
- 22 %, на доходы свыше 50 млн ₽.
Важно: с 2026 года все проценты по вкладам физлиц и ИП будут облагаться
единым НДФЛ (без разделения на «особые» и «обычные» доходы).
Налоговый вычет по вкладам сохранится на уровне 160 000 ₽ в год.
В каких случаях нужно самостоятельно декларировать доходы
- Доходы от продажи имущества (квартир, машин, ценных бумаг).
- Доходы от сдачи жилья в аренду (если арендатор не является налоговым агентом).
- Призовые, выигрыши, подарки свыше установленных лимитов.
- Доходы от иностранных источников.
- Доходы от которых налог не был удержан (например, фрилансер, получивший оплату от иностранного заказчика).
Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за отчётным. Уплатить налог нужно до 15 июля.
Льготы и вычеты
- Имущественный вычет — при покупке жилья, земельного участка, погашении ипотеки (максимум 2 млн ₽ и 3 млн ₽ по процентам).
- Социальные вычеты, за обучение, лечение, пенсионное страхование (суммарно до 120 000 ₽ в год).
- Стандартные вычеты, на детей (от 1 400 ₽ до 12 000 ₽ в месяц).
- Инвестиционный вычет, по ИИС (тип А и Б).
Подать заявление на вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru или «Госуслуги».
Если возникли вопросы или споры
Ошибка в расчёте, запрос на проверку, доначисление налога — всё это требует квалифицированной помощи.
Ниже — проверенные контакты, куда можно обратиться бесплатно или платно.
Федеральная налоговая служба (ФНС)
- Единый контакт-центр ФНС России
Телефон: ###-###-#### (бесплатно по РФ)
Часы работы: круглосуточно
Сайт: www.nalog.ru - Личный кабинет налогоплательщика
lkfl.nalog.ru — проверка задолженности, подача деклараций, заявлений на вычеты онлайн.
Бесплатные юридические консультации
- Российская газета — онлайн-консультация для читателей.
rg.ru (раздел «Бесплатная юридическая помощь»). - Правовед.RU — задайте вопрос юристу онлайн, ответ в течение 15 минут.
pravoved.ru
Коммерческие юридические и консалтинговые компании
- СберПраво
Онлайн-сервис полного налогового сопровождения физлиц.
Тел.: ###-###-####
Сайт: sberpravo.ru - «ПравоЗащита» (Москва)
Разовые консультации и ведение налоговых споров.
Тел.: +7 (495) -20-33-30
Сайт: pravozaschita.ru - КонсалтГрупп
Подготовка 3-НДФЛ, обжалование доначислений.
Тел.: +7 (495) -90-01-23
Сайт: consultgroup.ru - РосКо
Формат «разовая консультация» или комплексное налоговое сопровождение.
Тел.: +7 (499) -44-00-00
Сайт: rosco.su - «БОЛЬШОЕ ДЕЛО»
Помощь гражданам по НДФЛ, вычетам, проверкам ФНС.
Тел.: +7 (495) -64-33-99
Сайт: bolshoedelo.ru
Алгоритм действий при получении требования от ФНС
- Не паниковать. Срок на ответ — 5 рабочих дней с момента получения требования.
- Собрать документы: 2-НДФЛ, платёжные поручения, договоры, чеки.
- Проверить расчёты: используйте онлайн-калькуляторы ФНС или «Госуслуги».
- Обратится за консультацией: воспользуйтесь одним из контактов выше.
- Подать возражения через личный кабинет или лично в инспекции.
- Если спор не решён, подать жалобу в вышестоящую ИФНС или в суд.
Лайфхаки, которые экономят деньги
- Оформляйте вычет на лечение/обучение не дожидаясь конца года — через работодателя.
- Для аренды жилья можно применять профессиональный вычет 20 % без подтверждения расходов.
- При продаже квартиры, находившейся в собственности более 5 лет (в ряде случаев 3 года), доход не облагается НДФЛ.
- Используйте ИИС типа Б (доход от операций освобождается от налога при условии срока > 3 лет).
Налоговый кодекс сложен, но большинство вопросов решаются онлайн или в одном звонке в контакт-центр ФНС.
Если суммы велики или есть спор, не экономьте на юристе.
Воспользуйтесь списком контактов выше, чтобы получить оперативную и квалифицированную помощь.