Ключевые этапы процесса наследования в США
- Определение подсудности и законодательства штата
Наследственное право регулируется на уровне штатов: Техас, Калифорния, Нью-Йорк и Флорида имеют существенные различия в процедурах, сроках и налогах․ - Поиск завещания и вступление в наследственное дело
Если завещание существует, подаётся петиция в probate court; при отсутствии – наследование происходит по intestate succession․ - Назначение личного представителя (Executor/Administrator)
Он собирает активы, выплачивает долги и распределяет имущество между наследниками․ - Оценка, инвентаризация и уплата налогов
Оценка активов (real property, bank accounts, securities), уплата estate tax (федерального и/или штатного) и income tax за последний год жизни наследодателя․ - Распределение остатка имущества
После одобрения судом и закрытия estate account активы передаются наследникам․
Различия между «probate» и «non-probate» активами
- Probate assets: имущество, оформленное только на имя умершего и не имеющее выгодоприобретателей (например, единолично владелец дома без TOD-записи)․
- Non-probate assets:
- Joint tenancy с правом пережившего собственника;
- Аккаунты с named beneficiary (IRA, 401(k), life insurance);
- Доверительные фонды (revocable living trusts)․
Налоговые аспекты для наследников
Федеральный налог на наследство (estate tax)
В 2026 году порог освобождения составляет ~13,95 млн долл․ на человека; сверх этого – до 40 %․
Государственные налоги на наследие/имущество
- Штаты с estate tax: Нью-Йорк, Массачусетс, Орегон и др․
- Штаты с inheritance tax: Пенсильвания, Небраска, Айова, Кентукки, Нью-Джерси, Мэриленд․
- Без налога наследия: Техас, Флорида, Калифорния․
Международные наследники: особенности
Граждане РФ и СНГ, получающие наследство в США, сталкиваются с:
- Подтверждением статуса наследника (апостиль, перевод свидетельства о смерти и завещания);
- ITIN/SSN для открытия американского счёта;
- Валютным контролем (ЦБ РФ требует справку об оценке для перевода >1 млн руб․);
- Подоходным налогом в РФ при продаже унаследованной недвижимости․
Как выбрать юриста по наследственному праву
| Критерий | Что проверять |
|---|---|
| Лицензия | Должен быть членом State Bar в конкретном штате наследства․ |
| Специализация | Certified Specialist in Estate & Trust Law (напр․, California Board)․ |
| Опыт | Не менее 5–7 лет probate litigation и международных дел․ |
| Язык | Возможность вести дело на русском или предоставить сертифицированного переводчика․ |
Перечень проверенных контактов для обращений
Адвокатские фирмы США с русскоязычной поддержкой
- Kazakov & Associates, P․C․
Специализация: probate, estate planning, international heirs․
Адрес: 450 Lexington Ave, Suite 2600, New York, NY 10017
Тел․: +1 (212) -52-2255
Email: info@kazakovlaw․com - Global Estate Counsel, LLP
Офисы: Los Angeles, Miami, Seattle
Сайт: globalestatecounsel․com
Тел․: +1 (888) -55-3210
WhatsApp: +1 (310) -82-9988 - Petrov & Partners Law Firm
Штат: Texas (Houston, Dallas)
Email: contact@petrovlawtx․com
Тел․: +1 (713) -55-0192
Приёмные комиссии и государственные службы
- US Citizenship and Immigration Services (USCIS)
Консультации по ITIN для иностранных наследников․
Сайт: uscis;gov - Internal Revenue Service (IRS) – Estate & Gift Tax
Формы 706, 8971, консультации по federal estate tax․
Тел․: +1 (866) -99-4083 - State Probate Courts (пример – California Superior Court)
Сайт самообслуживания для подачи петиций онлайн․
Сайт: probate․courts․ca․gov
Консульские и нотариальные услуги для граждан СНГ
- Генеральное консульство РФ в Нью-Йорке
Апостиль документов, справки для ЦБ РФ․
Адрес: 9 East 91st Street, New York, NY 10128
Тел․: +1 (212) -48-0926 - Russian American Cultural Center – notary & translation services
Email: notary@raccenter․org
Тел․: +1 (415) -55-4455
Онлайн-сервисы для удалённого вступления в наследство
- LegalZoom – Probate Assist
Подготовка документов, онлайн-консультации․
Сайт: legalzoom․com/probate - Trust & Will (онлайн-завещания & probate guidance)
Сайт: trustandwill․com
Пошаговая памятка для наследников из России/СНГ
- Срочно (до 30 дней) заказать заверенные копии свидетельства о смерти и завещания․
- Подать петицию в probate court или нанять адвоката для remote filing․
- Оформить ITIN через IRS Form W-7 (с помощью Certifying Acceptance Agent в РФ)․
- Открыть временный escrow-счёт в американском банке для получения активов․
- Уведомить ЦБ РФ о получении имущества (если сумма >1 млн руб․) и подать декларацию 3-НДФЛ при продаже․
- Сохранять все фискальные документы минимум 7 лет․
Самое главное помнить
Нарушение сроков подачи петиций (обычно 30–90 дней после смерти) или неверная оценка активов может привести к потере права на наследство, штрафам или двойному налогообложению․ Не откладывайте консультацию с узкоспециализированным адвокатом!