В условиях глобализации бизнес и частные лица всё чаще сталкиваются с необходимостью разбираться в международном налоговом законодательстве․
Юрист по международному налогу становится не просто «помощником», а стратегическим партнёром, способным защитить активы, минимизировать риски и сохранить репутацию․
Что делает юрист по международному налогу?
- Анализ двусторонних налоговых соглашений между Россией и другими странами․
- Оптимизация структуры холдингов через офшорные и низконалоговые юрисдикции․
- Подготовка Transfer Pricing Documentation (документации по трансфертному ценообразованию)․
- Представление интересов в налоговых спорах как в России, так и за рубежом․
- CRS & FATCA консультации — раскрытие финансовой информации нерезидентам․
- Миграционное налоговое планирование для физических лиц: выбор налогового резидентства, выездное Патентное налогообложение, налоговый статус «non-dom» и др․
Когда стоит обратиться к специалисту?
- Приобретение зарубежной недвижимости или регистрация компании в другой стране․
- Получение доходов из-за границы: дивиденды, проценты, роялти, зарплата․
- Аудит текущей структуры на предмет рисков двойного налогообложения и штрафов․
- Подготовка к международному IPO, M&A-сделке или реструктуризации холдинга․
Типовые юрисдикции и их особенности
| Юрисдикция | Ключевые плюсы | Ключевые риски |
|---|---|---|
| Сингапур | Низкие ставки, широкая сеть Соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA) | Требования к субстанции (real office, local directors) |
| ОАЭ (в т․ ч․ ADGM, DIFC) | 0% налог на прибыль, отсутствие обмена информацией по старым структурам | Вступление в CRS, введение корпоративного налога с 2025 г․ |
| Нидерланды | Престиж, участник ОЭСР, «партнёрские» соглашения с Россией | Высокие требования к раскрытию бенефициаров, отмена «ruling practice» |
| Кипр / Мальта | Проще всего получить «налоговый вычет у источника» по дивидендам в Россию | Требования к экономическому присутствию, давление ЕС на «harmful regimes» |
Сколько стоят услуги международного налогового юриста в Москве?
Стоимость зависит от сложности задачи и статуса фирмы:
- Консультация (1–2 часа) — 25 000 – 50 000 руб․
- Разработка структуры + подготовка всех документов — от 300 000 руб․
- Сопровождение сделки M&A — от 1 000 000 руб․
- Ретеншн (ежемесячное абонентское обслуживание холдинга) — от 150 000 руб․/мес․
Как выбрать юриста?
Чек-лист для клиента
- Проверьте статус: входит ли специалист/фирма в рейтинги Chambers & Partners, Legal 500, IFLR1000․
- Уточните опыт по вашей конкретной юрисдикции: есть ли кейсы в Сингапуре, ОАЭ, Нидерландах․
- Запросите рекомендации от клиентов, работающих с Россией и СНГ․
- Оцените команду: должны быть налоговые юристы + transfer pricing экономисты + бухгалтеры․
- Убедитесь в доступности английского, китайского или арабского языков для связи с иностранными банками и регистраторами․
Контакты проверенных юридических фирм (Москва)
-
ALRUD Law Firm
Специализация: международное налоговое планирование, трансфертное ценообразование․
Тел․: +7 (495) -34-44-40
E-mail: tax@alrud․ru
Сайт: www․alrud․ru -
Pepeliaev Group
Специализация: налоговые споры, структурирование международных активов, FATCA/CRS․
Тел․: +7 (495) -25-52-00
E-mail: contact@pgroup․ru
Сайт: pgroup․ru -
KPMG Law
Специализация: комплексный аудит, трансфертное ценообразование, BEPS 2․0․
Тел․: +7 (495) -37-44-44
E-mail: law@kpmg․ru -
Egorov Puginsky Afanasiev & Partners (EPAP)
Специализация: судебные споры, налоговая оптимизация, работа с холдингами в ОАЭ и Нидерландах;
Тел․: +7 (495) -35-88-44
E-mail: moscow@epam․ru
Сайт: epam․ru -
Deloitte Legal
Специализация: международное налоговое планирование, структурирование IPO, устойчивое налогообложение․
Тел․: +7 (495) -87-06-00
E-mail: legal@deloitte․ru
Важные советы перед первой встречей с юристом
1․ Подготовьте краткий финансовый профайл: структура активов, основные контрагенты-нерезиденты, ожидаемые доходы․
2․ Уточните, какие договоры и соглашения уже заключены (Double Tax Treaties, TIEA, FATCA IGAs)․
3; Сформулируйте цели: минимизация налогов, защита активов, подготовка к продаже бизнеса, выход на IPO․
4․ Уточните бюджет на юридическое сопровождение и горизонт планирования (3–5 лет минимум)․
5․ Подпишите NDA до передачи конфиденциальной информации․
Международное налоговое право — это не только цифры и ставки, но и стратегия, которая влияет на безопасность и прибыльность вашего бизнеса․
Хороший юрист по международному налогу не даст однозначных «шаблонных» ответов, а поможет выстроить устойчивую систему, учитывающую
законодательство нескольких стран, международные стандарты и ваши личные цели․
Не откладывайте консультацию на «потом»: чем раньше вы включите налогового эксперта в процесс, тем ниже будут итоговые риски и издержки․