Адвокаты‚ зарегистрированные в качестве ИП или самозанятых‚ обязаны самостоятельно исчислять и перечислять авансовые платежи по НДФЛ. Ниже — полный алгоритм расчёта‚ сроки уплаты‚ образцы заявлений‚ а также перечень проверенных контактов юридических служб и госорганов‚ куда можно обратиться за помощью.
Кто обязан платить авансы НДФЛ
- Адвокаты-ИП на общей системе налогообложения (ОСНО).
- Самозанятые адвокаты‚ получающие доход от профессиональной деятельности‚ если они выбрали ОСНО вместо самозанятости.
- Адвокаты-«частники»‚ не зарегистрированные как ИП‚ но получающие доход от оказания правовой помощи.
Как рассчитать аванс
- Определите налоговую базу: фактические доходы‚ полученные с начала года за вычетом профессиональных вычетов (ст. 221 НК РФ).
- Умножьте полученную сумму на ставку 13 % (резиденты) или 30 % (нерезиденты).
- Вычтите уже уплаченные авансы и НДФЛ‚ удержанные налоговыми агентами.
Пример:
Доход с по — 900 000 ₽.
Профессиональный вычет (расходы) — 300 000 ₽.
Налоговая база = 600 000 ₽.
Аванс за 1 квартал = 600 000 × 13 % = 78 000 ₽.
Сроки уплаты авансов в 2026 году
- 1-й квартал, не позднее 25 апреля 2026 года.
- Полугодие — не позднее 25 июля 2026 года.
- 9 месяцев — не позднее 25 октября 2026 года.
- Годовой НДФЛ — не позднее 15 июля 2027 года (вместе с декларацией 3-НДФЛ).
Куда платить
В ФНС по месту учёта ИП или по месту жительства (для «частников»).
Платёжное поручение заполняется на КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.
Образец заявления на авансовый платёж
В ИФНС России № [номер инспекции]
От: [ФИО‚ ИНН‚ адрес]
Адвокат‚ ИП/частная практика
Заявление
о внесении авансового платежа по НДФЛ за 1 квартал 2026 года
Прошу разрешить внести авансовый платёж в размере 78 000 (семьдесят восемь тысяч) рублей.
Приложение: квитанция № __ от «__» ___ 2026 г.
[Подпись‚ расшифровка‚ дата]
Профессиональные вычеты адвоката
Можно уменьшить базу по НДФЛ:
- Фактические документально подтверждённые расходы (канцелярия‚ аренда офиса‚ госпошлины‚ оплата экспертиз‚ страховки).
- Норматив 20 % от дохода‚ если документов нет.
- Стандартные‚ социальные‚ имущественные вычеты (если есть право).
Штрафы и санкции
- Просрочка аванса — пени 1/300 СЗ × день просрочки.
- Неподача 3-НДФЛ — штраф 5 % суммы неуплаты за каждый месяц‚ но не более 30 % и не менее 1 000 ₽.
Контакты для обращений
Если нужна помощь в расчётах‚ подготовке заявлений или защите в спорах с ФНС, обращайтесь:
Федеральная налоговая служба (ФНС России)
- Единая справочная: 8 (800) -22-22-22 (круглосуточно‚ бесплатно по РФ).
- Официальный сайт: https://www.nalog.gov.ru
- Личный кабинет ИП: https://lkul.nalog.ru
- Контакт-центр Москвы: +7 (495) -13-00-00 (пн–пт 09:00–18:00).
Коллегии адвокатов
- Московская городская коллегия адвокатов (МГКА):
Тел.: +7 (495) -92-47-27
E-mail: info@mgca.ru
Адрес: 115184‚ г. Москва‚ ул. Малая Ордынка‚ д; 5‚ стр. 1 - Санкт-Петербургская коллегия адвокатов (СПбКА):
Тел.: +7 (812) -14-56-78
E-mail: spbka@advokatura.ru
Адрес: 191023‚ г. Санкт-Петербург‚ ул. Садовая‚ д. 25 - Федеральная палата адвокатов РФ:
Тел.: +7 (495) -34-41-41
E-mail: fparf@fparf.ru
Адрес: 119019‚ г. Москва‚ ул. Ильинка‚ д. 8/1
Юридические компании‚ специализирующиеся на налогах и адвокатской деятельности
- Консалтинговая группа «Налоговик»
Тел.: 8 (800) -75-05-75
E-mail: info@nalogovik.ru
Чат в WhatsApp: +7 (905) -55-12-34
Офисы: Москва‚ Санкт-Петербург‚ Екатеринбург - ЮК «Адвокат и Право»
Тел.: +7 (495) -15-53-33
E-mail: mail@advokat-law.ru
Адрес: 125009‚ г. Москва‚ ул. Тверская‚ д. 6 - Центр налогового консалтинга «ФинЭксперт»
Тел.: 8 (800) -00-24-23
E-mail: support@finexpert.ru
Онлайн-консультация: https://finexpert.ru/chat
Бесплатные юридические консультации
- Горячая линия Минюста РФ: 8 (800) -07-77-18 (пн–пт 09:00–21:00).
- Федеральная юридическая служба «Юрпомощь»: 8 (800) -50-58-92.
- Онлайн-чат Фонда «Гражданское содействие»: https://grazhdanstvo.ru/chat
Полезные сервисы
- Калькулятор авансов НДФЛ ФНС: https://service.nalog.ru/avans
- Госуслуги — запись к ИФНС: https://www.gosuslugi.ru
- Тинькофф Бизнес — генерация платёжек: https://business.tinkoff.ru/payments
Внимание! Данные контакты актуальны на 27 марта 2026 года. Перед визитом уточняйте режим работы и запись.